Quantifizieren und verstehen Sie Ihre Wirkungen mit dem wissenschaftsbasierten Zielpfad von PI®

So wie Finanzprognosen die Unternehmensstrategie gestalten, können Sie mit unseren Wirkungsprognosen eine nachhaltige Zukunft gestalten

In der heutigen, sich schnell entwickelnden Geschäftswelt ist das Verständnis von Wirkungen, Risiken und Chancen (IROs) aufgrund von Nachhaltigkeit nicht länger eine Option - es ist eine Notwendigkeit und für einige sogar eine gesetzliche Anforderung. Organisationen auf der ganzen Welt stehen unter zunehmendem Druck, ihre Aktivitäten auf Nachhaltigkeit auszurichten, die Offenlegungsvorschriften einzuhalten und ihre zukünftige Wettbewerbsfähigkeit, ihre Arbeitsmarktfähigkeit und ihren Ruf zu sichern - kurz gesagt, ihre „Resilienz“. Unser Wirkungs-Level-Tool unterstützt Unternehmen und Investoren bei der Bewältigung dieser Herausforderung, indem es eine klare, datengestützte Methode zur Messung und Bewertung des aktuellen und zukünftigen Wirkungs-Levels bietet. Unsere geschützte Wirkungsmethodik konzentriert sich auf die Wirkungen wirtschaftlicher Aktivitäten auf die Gesellschaft (inside-out), ohne die Ergebnisse schön zu rechnen.

Unsere Tools befähigen Organisationen und Investoren zur:
> Messung und Bewertung der aktuellen Wirkungs-Level
> Prognose und Bewertung zukünftiger Wirkungs-Levels
> Benchmarking im Vergleich zu Branchendurchschnitten, Peers und wissenschaftsbasierten Zielen für jedes Thema
> Einbindung der Lieferanten bei wesentlichen KPIs
> Identifizierung von Chancen und Risiken
> Treffen von fundierten, datengestützten Entscheidungen für eine nachhaltige Zukunft

Zu den wichtigsten Merkmalen unseres Wirkungs-Level-Tools gehören:
> Ganzheitliche Bewertung: Messen Sie Ihre Wirkungen auf Klima, Wasser, Biodiversität, Gesundheit, soziale Themen und Steuern (netto)
> Zukunftsorientiert: Prognostizieren Sie Ihre Wirkungen auf der Grundlage von Trends, Strategien und Zielen
> KI-gestützte Modellierung zum Schließen von Datenlücken: Nutzen Sie KI, um fehlende Daten zu ergänzen, einschließlich eingekaufter Wirkungen (Upstream), indem Sie Branchendurchschnitte und historische Trends aus anerkannten globalen Quellen und proprietären Datenbanken nutzen.
> Branchenübergreifende Anwendbarkeit: Nutzbar in allen Sektoren und Branchen

Der wissenschaftsbasierte Zielpfad von PI erläutert

Sehen Sie, wo Sie stehen!

Der wissenschaftsbasierte Zielpfad (SbTP) von PI ist das Herzstück unseres Tools - ein wissenschaftlich fundierter Weg zur Erreichung wesentlicher globaler Nachhaltigkeitsziele. Er verbindet den globalen Status quo mit wissenschaftlich fundierten Zielen und erwartet gleichzeitig ein BIP-Wachstum, was einen klaren Fahrplan für die Weltwirtschaft und die Nachhaltigkeitsstrategie Ihres Unternehmens darstellt.

Der wissenschaftsbasierte Zielpfad von PI® skizziert den Weg, den die Weltwirtschaft einschlagen sollte, um die globalen Nachhaltigkeitsziele zu erreichen, indem er:

> einen jährlichen Fahrplan für den Zeitraum von 2020 bis 2050 und darüber hinaus bietet

> den Status quo von 2020 mit wissenschaftlich fundierten Zielen, z. B. für 2050, und erwartet gleichzeitig ein BIP-Wachstum verbindet

> mehrere Indikatoren zu wesentlichen Nachhaltigkeitsthemen: Klima (z. B. CO2), Wasser, Biodiversität, Gesundheit, Soziales und Steuern (netto) - entlang der gesamten Wertschöpfungskette (siehe Methodik zur Begründung der Auswahl der Indikatoren für den wissenschaftsbasierten Zielpfad) umfasst

> es Organisationen ermöglicht, ihre Leistung mit globalen Nachhaltigkeitsanforderungen zu vergleichen (siehe Methodik: Die Wissenschaft hinter unserer Wirkungsbewertung)

> wissenschaftlich fundierte Schwellenwerte für die genannten Themen bietet, z. B. zur Verwendung in Ihren doppelten Wesentlichkeitsanalysen gemäß der CSRD, indem es eine daten- und faktenbasierte Bewertung der Wesentlichkeit Ihrer aktuellen, kurz-, mittel- und langfristigen Auswirkungen (Wirkungen) ermöglicht

Der wissenschaftsbasierte Zielpfad von PI® umfasst Ziele und Daten aus maßgeblichen Quellen wie IPCC, UNEP, Stockholm Resilience Centre, UN-Ziele für nachhaltige Entwicklung, ILO, IWF und OECD:

Was uns von anderen unterscheidet

Unsere Methodik der Wirkungsmessung ist einzigartig:

Unsere Methodik der Wirkungsmessung ist einzigartig:

> Ganzheitliche Bewertung der aktuellen und prognostizierten zukünftigen Nachhaltigkeits- Wirkungs-Levels, die Umwelt-, Soziale- und ökonomische Wirkungen abdecken, die mit gesellschaftlichen Zielen verbunden werden können und sollten

> Vollständige Bewertungen durch Schätzung jedes fehlenden Datenpunktes, die faire Vergleiche ermöglichen

> Fakten- und zahlenbasierte assessments, kein Marketing, kein „Nur-PR“ und sicherlich „ohne Impact-Washing“

> Klare objektive Regeln für die Einbeziehung wesentlicher Nachhaltigkeitskennzahlen

> Klarer Fokus auf die Erreichung einer nachhaltigen Marktwirtschaft bis 2050 und darüber hinaus

> Wenden marktwirtschaftliche Prinzipien an und vermeiden unsinnige sektorale Pfade, die naturgemäß einen planwirtschaftlichen Ansatz verfolgen (kontaktieren Sie uns, wenn Sie an weiteren Lerninhalten zu diesem Thema interessiert sind)

> Wenden klare und konsistente Bilanzierungsregeln für vollständige Vergleichbarkeit an

> Berücksichtigung von Rebound-Effekten durch Einbeziehung des BIP-Wachstums

> Vermeidung von „Impact-washing“, indem negative Wirkungen nicht hinter scheinbar positiven Wirkungen versteckt werden (z. B. Ausbildung oder Vergütung)

> und verfolgen bei all dem einen unparteiischen, d.h. von politischen Präferenzen freien Ansatz

Verschiedene Initiativen rechnen sich wissentlich oder unwissentlich schön bei Wirkungsübersichten, „integrierten Gewinn- und Verlustrechnungen“, integrierten Kapitalrechnungen oder ähnlichem, indem sie private Vorteile mit öffentlichen Wirkungen vermischen.

Mögliche Beweggründe für die Bewerbung solcher Ansätze sind:

> Stellen Sie sich vor, Sie sind ein großes Unternehmen und haben Ihre negative Klimawirkungenquantifiziert, und sie sind massiv. Sie könnten den Wunsch haben, diese negativen Wirkungen hinter all den Arbeitsplätzen zu verstecken , die Sie und Ihre Zulieferer anbieten, was letztlich hinter den Einnahmen steckt, die zur Finanzierung der Arbeitsplätze, der Gehälter des Managements und der Dividenden für die Eigentümer verwendet werden.

> Sie können Ihre Ergebnisse sogar noch weiter schön rechnen, indem Sie mehr „positive“ Wirkungen hinzufügen, z. B. indem Sie das gesamte BIP quantifizieren, das durch den Konsum entsteht, der durch die von ihnen finanzierten Gehälter und Dividenden, inklusive der Ihrer Zulieferer induziert wird.

Es ist auch möglich dass einige andere Plattformen, Initiativen und Organisationen einfach nicht genau wissen, was sie tun.

Verstehen Sie uns nicht falsch - ja, wir wollen das Organisationen, Umsatz, BIP und Arbeitsplätze schaffen! Wir brauchen jedoch nicht solche, die von Subventionen abhängig sind oder durch Steuervermeidung entstehen. Darüber hinaus konzentrieren wir uns bei der Bewertung der Wirkungen auf Messgrößen, die die gesellschaftlichen Wirkungen quantifizieren und mit wissenschaftsbasierten Zielen verknüpft werden können. Die Zuordnung von Arbeitsplätzen oder Umsätzen zu Wirtschaftstätigkeiten oder -Akteuren passt nicht zu der nachhaltigen Marktwirtschaft , die wir uns vorstellen. Wir halten jedoch die Erwartung eines bestimmten Niveaus von (Netto-)Steuerzahlungen für ein vernünftiges und marktwirtschaftskonformes Ziel. Dabei berücksichtigen wir sogar implizit die Schaffung von Arbeitsplätzen, Managementgehältern und Dividenden, da dies mit profitablen Unternehmungen verbunden ist, die ein bestimmtes Steuerniveau zahlen sollten und nicht auf Subventionen angewiesen sind.

Die Steuerung und Quantifizierung der positiven und negativen Effekten von Nachhaltigkeit auf Organisationen, inklusive Chancen und Risiken ist der Kern unseres Angebots im Bereich Strategie.

 

Zentrale Wirkungs-Metriken & Tools

Wirkungs-Levels, Prognostizierte Wirkungs-Levels & angestrebtes Wirkungs-Level

Die Wirkungs-Level von PI können wie folgt ausgedrückt werden
> in quantiativer Hinsicht (z.B., in % $ oder €, siehe unten für weitere Informationen)
> und in qualitativer Hinsicht (z. B. sehr hoch bis niedrig, um den aktuellen Stand zu verstehen oder einen gewünschten Wirkungsgrad zu definieren)

Diese können Folgendes bewerten
> die aktuellen Wirkungen (z.B., des letzten Geschäftsjahres)
> oder die prognostizierten Wirkungen (z. B. anhand von Trends, Zielen oder Was-wäre-wenn-Szenarien).

In der folgenden Abbildung wird erläutert, wie die qualitative Bewertung der Wirkungs-Level, die aus einer quantitativen Bewertung abgeleitet werden, zur Definition möglicher gewünschter Nachhaltigkeits-Wirkungs-Level verwendet wird, die Organisationen oder Einzelpersonen anstreben können, ergänzt durch zwei Formen, kein gewünschtes Level zu haben:

Der Wirkungs-Level (in %) bewertet die aktuelle Nachhaltigkeitsleistung im Vergleich zu den wissenschaftsbasierten Zielen. Er:

> Zeigt Ihr aktuelles Wirkungs-Level im Vergleich zu dem wissenschaftsbasierten Zielpfad von PI unter Berücksichtigung der Schwere Ihrer Wirkungen in den sechs Themenbereichen: Klima, Wasser, Biodiversität, Gesundheit, Soziales und Steuern (netto)

> Wird als Prozentsatz zwischen 0 und 200 % ausgedrückt, wobei 100 % eine vollständige Übereinstimmung mit dem wissenschaftsbasierten Zielpfad von PI bedeutet

> Bietet diese prozentuale Bewertung auch für jedes Nachhaltigkeitsthema an, wobei die Schwere der enthaltenen Wirkungen berücksichtigt wird, z. B. wird ein arbeitsbedingter Todesfall höher gewichtet als eine arbeitsbedingte Verletzung

> Das Gesamt-Wirkungs-Level ist der gewichtete Durchschnitt für jedes Thema unter Berücksichtigung des Schweregrads der Wirkungen. Die prozentualen Werte werden als Sterne (★) dargestellt, wobei 3 ★ als 100% und 5 ★ als >=200% definiert sind

> Kann für jede ökonomische (wirtschaftliche) Aktivität berechnet werden

> Hilft Ihnen, schnell Bereiche mit guter Leistung und solche mit Verbesserungsbedarf zu erkennen

Der Wirkungs-Level bewertet die aktuelle Nachhaltigkeitsleistung im Vergleich zum wissenschaftsbasierten Zielpfad, indem er die Nachhaltigkeits-Wirkungs-Levels Ihrer Organisation quantifiziert (in $ oder €). Er:

> Übersetzt die absoluten gesellschaftlichen Wirkungen, die mit den bewerteten Themen verbunden sind, in eine monetäre Einheit, die die Kosten oder den Nutzen darstellt, die eine Partei betreffen, die sich nicht dafür entschieden hat, diese Kosten oder diesen Nutzen zu tragen (d. h. externe Effekte), sowie andere gesellschaftliche Nutzen oder Kosten

> Aggregiert die Wirkungen Ihrer aktuellen Leistung über alle bewerteten Themen (Klima, Wasser, Natur, Gesundheit, Soziales und Steuern (netto)) im Vergleich zum wissenschaftsbasierten Zielpfad

> Ausgedrückt in einer Geldeinheit, z. B. in $ oder €, wobei 0 für eine vollständige Übereinstimmung mit dem wissenschaftsbasierten Zielpfad steht

> Bietet eine offene Skala ohne Ober- oder Untergrenze (im Gegensatz zum Wirkungs-Level in %, der zwischen 0 und 200% begrenzt ist)

> Bietet diese monetäre Einheit auch für jedes Nachhaltigkeitsthema unter Berücksichtigung der Schwere der enthaltenen Wirkungen an (siehe Wirkungs-Level in %)

> Kann für jede ökonomische (wirtschaftliche) Aktivität berechnet werden

> Ermöglicht einen einfachen Vergleich von Aktivitäten in verschiedenen Bereichen entlang der Wertschöpfungskette

Dieser KPI ergänzt den Wirkungs-Level in %, indem er eine einzige, umfassende Kennzahl zur Verfügung stellt, mit der Sie Ihre aktuellen Gesamtwirkungen auf die Nachhaltigkeit verfolgen können, während er gleichzeitig die positiven und negativen Wirkungen auf Klima, Wasser, Natur, Gesundheit, Soziales und Steuern (netto) transparent macht. Der KPI ist positiv, wenn die Wirkungen über den Erwartungen des Zielpfades (SbTP) liegen, und negativ, wenn sie darunter liegen.

Das Net Present Target® (NPT®) ist eine zukunftsorientierte Kennzahl, die die Ausrichtung Ihrer Organisation auf den wissenschaftsbasierten Zielpfad® von PI in Prozent, abgezinst auf das heutige Datum, bewertet - vergleichbar mit der Berechnung des Kapitalwerts (NPV). Mit dieser Technik werden höhere Zielerreichungsraten für den wissenschaftsbasierten Zielpfad® von PI in der nahen Zukunft stärker gewichtet als kühne langfristige Verpflichtungen ohne ehrgeizige Zwischenziele:

> Er wird berechnet, indem die Zielerreichung Ihrer prognostizierten Wirkungs-Levels für zukünftige Jahre, z.B. für jedes Jahr zwischen 2024 und 2050, auf einen Gegenwartswert in % abgezinst wird

> Ausgedrückt als Prozentsatz zwischen 0 und 200 %, wobei 100 % eine vollständige Übereinstimmung mit dem wissenschaftsbasierten Zielpfad bedeutet

> Ermöglicht den Vergleich zwischen verschiedenen Unternehmen, Investitionen und Produkten in jeder Branche

> Ermöglicht die Bewertung des Grades der Übereinstimmung bestehender Ziele mit dem wissenschaftsbasierten Zielpfad von PI, das Benchmarking dieser Ziele mit anderen, die Identifizierung von Lücken, die Festlegung von Zielen und der gewünschten Wirkungs-Level (sehr hoch, hoch, mittel oder niedrig, siehe oben)

Der NPT® ist besonders nützlich für die Kommunikation mit externen Interessensträgern (Stakeholdern). Er zeigt und erklärt, inwieweit Sie mit dem wissenschaftsbasierten Zielpfad übereinstimmen.

Der Net Present Impact® (NPI®) ist eine zukunftsorientierte Kennzahl, die die erwarteten Gesamtwwirkungen Ihrer Organisation auf die Nachhaltigkeit im Vergleich zum wissenschaftsbasierten Zielpfad in $ oder €, abgezinst auf das heutige Datum, bewertet - vergleichbar mit der Berechnung des Kapitalwerts (NPV). Mit dieser Technik werden positive oder negative Auswirkungen in der nahen Zukunft stärker gewichtet als kühne langfristige Verpflichtungen ohne ehrgeizige Zwischenziele:

> Es wird berechnet, indem die prognostizierten Wirkungs-Levels für zukünftige Jahre, z.B. für jedes Jahr zwischen 2024 und 2050, im Vergleich zum wissenschaftsbasierten Zielpfad auf einen Gegenwartswert in $ oder € abgezinst werden

> Ergebnisse in einer einzigen Geldzahl: positiv, wenn überwiegend besser als der Pfad, negativ, wenn überwiegend schlechter als der Pfad im bewerteten Zeitraum, wobei ein NPI von 0 eine vollständige Übereinstimmung mit dem wissenschaftsbasierten Zielpfad von PI® bedeutet

> Bietet eine offene Skala ohne Ober- oder Untergrenze (im Gegensatz zum NPT®, der zwischen 0 und 200% begrenzt ist)

> Ermöglicht den Vergleich zwischen verschiedenen Unternehmen, Investitionen und Produkten in jeder Branche

> Ermöglicht es, den Grad der Anpassung bestehender Ziele an den wissenschaftlich fundierten Zielpfad® zu bewerten, diese Ziele mit anderen zu vergleichen, Lücken zu identifizieren, Ziele festzulegen und die gewünschten Auswirkungen zu ermitteln (sehr hoch, hoch, mittel oder niedrig, siehe PI Ambition Level Concepts).

Der NPI® ist ein leistungsfähiges Instrument für die Nachhaltigkeitsplanung und Investitionsentscheidungen - genau wie der Kapitalwert. Der NPI® ist besonders nützlich für die Kommunikation mit finanziellen Interessengruppen. Er zeigt und erklärt das Ausmaß der Übereinstimmung mit dem wissenschaftsbasierten Zielpfad in einer Geldeinheit.

Die PI® Strategiematrix ist ein proprietäres, flexibles Instrument zur Bewertung eines beliebigen Portfolios, z. B. eines Portfolios von Produkten, Produktgruppen, Dienstleistungen, Projekten, Tochtergesellschaften, Einheiten, Unternehmen oder sogar Ländern. Sie kann sich auf den Vergleich der Leistung innerhalb einer Branche/eines Segments konzentrieren, um die Komplexität zu verringern, oder die Leistung eines Portfolios über verschiedene Branchen hinweg vergleichen. Seine grundlegenden Bestandteile sind ein finanzieller Performance-KPI auf der x-Achse und ein Wirkungs-KPI auf der y-Achse, was zu vier Quadranten führt: All Stars (+/+), Hidden Stars (+/-), Value at Risk (-/-), und Value at Stake (-/+). Weitere Details sind auf Ihre Bedürfnisse zugeschnitten:

> Finanzielle KPI auf der x-Achse: Verwendung eines aktuellen Gewinn-KPI (z.B. EBITDA) oder eines prognostizierten Gewinn-KPI (z.B. NPV, IRR oder Sharpe Ratio), unter Verwendung des erwarteten oder durchschnittlichen Gewinns in der Mitte der Achse

> Wirkungen auf der y-Achse: Verwendung des Wirkungs-Levels (in $ oder €) für die aktuellen und des Net Present Impact® (NPI®) für die prognostizierten Wirkungs-Levels, unter Verwendung einer 100%igen Zielausrichtung im wissenschaftsbasierten Zielpfad für die Mitte der Achse

> Optional können weitere Dimensionen in der Übersicht hinzugefügt werden, z.B,

> Wirkungs-Levels KPIs: Net Present Target® (NPT®), Nachgelagerte (downstream) NPI® oder NPT®, relative Leistung zum jeweiligen Branchendurchschnitt, Einhaltung von binären Labels/Bewertungen wie der EU Taxonomy

> Finanzielle KPIs: jeder der oben genannten, Nettoumsatz, Marktanteil, Wachstumsrate, EPS, ROA, ROE, ROS, Tobin's Q

Unsere Lösung für doppelte Wesentlichkeitsanalysen ermöglicht es Organisationen, faktenbasierte Bewertungen durchzuführen, die mit der CSRD (und ISSB) konform sind und den wissenschaftsbasierten Zielpfad, die Thementaxonomie und die Datenbank für finanzielle Effekte von PI nutzen. Dieser Ansatz verhindert, dass die Wesentlichkeit über- oder unterschätzt wird, und vermeidet so unnötige Kosten, unterschätzte Risiken und verpasste Chancen.

Proprietäre PI-Tools:
> PI-Themen-Taxonomie: Bietet einen ganzheitlichen Überblick über fast 200 Nachhaltigkeitsthemen auf vier Ebenen, basierend auf CSRD AR16 und anderen Rahmenwerken, mit Beschreibungen auf Englisch und Deutsch. Sie enthält Charakterisierungen für jedes Thema, z.B. ob eine Intervention eine positive oder eine weniger negative Wirkung darstellt und ob sie irreversibel oder reversibel ist.

> PI-Datenbank für finanzielle Effekte: Bietet einen Ausgangspunkt für die Bewertung aktueller Effekte, kurz-, mittel- und langfristiger Effekte, Risiken und Chancen im Zusammenhang mit Nachhaltigkeitsfragen

> Faktenbasierte Schwellenwerte: Für Wesentlichkeitsschwellen bei der Bewertung der Wesentlichkeit von Auswirkungen (Wirkungen, wissenschaftsbasiert) und bei der Bewertung der finanziellen Wesentlichkeit (faktenbasiert)

Mit dem PI-Tool können Sie:
> Quantitative und qualitative Bewertung der Wesentlichkeit von Wirkungen (Impact Materiality) vornehmen:

> Bewertung der wichtigsten CSRD-Themen im Hinblick auf ihre aktuelle, kurz-, mittel- und langfristige Leistung.

> Verwenden Sie den wissenschaftsbasierten Zielpfad für die Wesentlichkeitsgrenze.

> Einstufung (z. B. 0-5) der Wesentlichkeit der Wirkungen für jedes Nachhaltigkeitsthema auf der Grundlage von Daten und Fakten

> Quantitative und qualitative Bewertung der finanziellen Wesentlichkeit (financial Materiality):

> Verwendung der Ergebnisse der Auswirkungs-Wesentlichkeit (Impact Materiality) zur qualitativen oder quantitativen Bewertung der finanziellen Wesentlichkeit der wichtigsten CSRD-Themen.

> Bewertung der aktuellen, kurz-, mittel- und langfristigen finanziellen Effekte.

> Verwendung von definierten Schwellenwerten für die Wesentlichkeitsgrenze.

Methodik: Die Wissenschaft hinter unseren Wirkungs-Tools

Im Allgemeinen definieren wir eine Wirkung als die Wirkung, die die Aktivität einer Organisation oder eines Akteurs, eines Systems oder eines anderen Ereignisses

> auf die Gesellschaft, einschließlich der Wirtschaft und des Lebens künftiger Generationen (ganzheitlich als Wirkung auf die Gesellschaft bezeichnet), oder

auf eine Organisation (als Wirkung auf das Unternehmen oder finanzieller Effekt, Risiko/Chance bezeichnet)

hat, die erwünschte oder unerwünschte Veränderungen in der Wirtschaft, der Umwelt (Natur) oder den Menschen auf der Mikro- oder Makroebene bewirkt. Die EU hat jedoch beschlossen, die Wirkungen auf die Gesellschaft als Auswirkungen (kurz: Wirkung, Englisch: Impact) und die Wirkungen auf Unternehmen als Effekt (für tatsächliche) und Risiko/Chance (für potenzielle Effekte) zu bezeichnen.

Bei der Nachhaltigkeit geht es immer um beide Dimensionen. In unserem Abschnitt Wirkungen konzentrieren wir uns jedoch auf die Wirkung auf die Gesellschaft. Wir verbinden diese mit den Wirkungen auf das Geschäft in unseren Abschnitten Strategie und Beide. 

Die ersten beiden Abbildungen unten erklären den Unterschied zwischen negativen und positiven Wirkungen. Maßnahmen zur Steuerung dieser Wirkungen führen entweder zu weniger negativen oder zu (mehr) positiven Wirkungen, wenn man absolute Wirkungen betrachtet (Abbildung unten links). Das Hauptproblem ist jedoch, dass der Mehrwert dieser Unterscheidung sehr begrenzt ist, da ihr der Kontext fehlt. PI löst dieses Problem durch die Einführung des Konzepts der kontextbezogenen Wirkungen, bei dem die Unterscheidung zwischen positiven und negativen Wirkungen in beiden Fällen in Verbindung mit einem wissenschaftsbasierten Ziel erfolgt (Bild unten rechts).

Erläutern wir dies an zwei Beispielen:

Beispiel für eine negative absolute Wirkung: Wenn Organisation A in der Lage war, die THG-Emissionen bis 2020 auf 516 g/$ zu reduzieren, und das wissenschaftsbasierte Ziel bei 416 g/$ lag, dann ist die kontextbezogene Wirkung negativ (-100 g/$). Wenn der Wettbewerber B im Jahr 2020 Emissionen von 366 g/$ hatte, ist die kontextbezogene Wirkung positiv (+50 g/$).

Beispiel für eine positive absolute Wirkung: Wenn Organisation A im Jahr 2020 eine Kohlenstoffbindung von 0,1 g/$ finanzierte und das wissenschaftsbasierte Ziel bei 1,1 g/$ lag, dann ist die kontextbezogene Wirkung negativ (-1 g/$). Wenn der Wettbewerber B im Jahr 2020 eine Kohlenstoffbindung von 2,1 g/$ finanziert hat, ist die kontextbezogene Wirkung positiv (+1 g/$).

„Das Konzept der planetarischen Grenzen stellt eine Reihe von neun planetarischen Grenzen vor, innerhalb derer sich die Menschheit für kommende Generationen weiterentwickeln und gedeihen kann. Diese neun planetarischen Grenzen wurden erstmals 2009 vom ehemaligen Direktor des Zentrums, Johan Rockström, und einer Gruppe von 28 international renommierten Wissenschaftlern vorgeschlagen. Die Planetarischen Grenzen sind die sicheren Grenzen für den menschlichen Druck auf die neun kritischen Prozesse, die zusammen eine stabile und widerstandsfähige Erde erhalten. In der Aktualisierung von 2023 wurden nicht nur alle Grenzen quantifiziert, sondern auch festgestellt, dass sechs der neun Grenzen bereits überschritten wurden.“ (eigene Übersetzung,Quelle; Credit: “Azote for Stockholm Resilience Centre, based on analysis in Richardson et al 2023”). Wir befassen uns derzeit mit sechs der neun Planetarischen Grenzen in unserem wissenschaftsbasierten Zielpfad, da die übrigen drei entweder nicht wesentlich sind oder nicht mit wirtschaftlichen Aktivitäten in Verbindung gebracht werden können.
Die anderen Themen, Indikatoren und Ziele des wissenschaftlich fundierten Zielpfads® wurden von den UN-Zielen für nachhaltige Entwicklung inspiriert und auf der Grundlage von Daten und globalen Trends von UNEP, ILO, IWF und OECD abgeleitet.

In einem ersten Schritt hat PI das Konzept der Planetarischen Grenzen auf Nachhaltigkeitsthemen und -kennzahlen übertragen, die auch in Nachhaltigkeitsberichten und globalen Datenbanken zu finden sind. In einem zweiten Schritt haben wir dann den aktuellen Stand der kartierten Metriken für 2020 weltweit als Grundlage verwendet, um den Status quo, historische Trends und erwartete Entwicklungen mit dem globalen BIP zu verbinden und zwei Szenarien zu modellieren:

> Der wissenschaftlich begründete Zielpfad: stellt einen gangbaren Weg zur Erreichung der wissenschaftlich begründeten Ziele dar, die sich aus dem Konzept der Planetarischen Grenzen und dem IPCC bis 2050 (2100 für den Klimawandel) ergeben

> Das Business-as-Usual-Szenario: stellt eine plausible Erwartung dar, wie sich die Welt entwickeln würde, wenn wir keine weiteren Maßnahmen für jeden Indikator ergreifen

Die drei nachstehenden Grafiken zeigen den Zustand der Welt (links), der auf einer Veröffentlichung des Stockholm Resilience Centre beruht, und wie die Welt aussehen würde, wenn sie entweder dem wissenschaftsbasierten Zielpfad von PI (SbTP, türkis) oder dem Business-as-Usual-Szenario (rote Umrandung) sowohl im Jahr 2030 (Mitte) als auch 2050 (rechts) folgen würde.

In einem letzten Schritt haben wir die abgeleiteten Pfade mit dem globalen BIP und einem konservativen Szenario für das BIP-Wachstum bis 2050 verknüpft.

Unser Wirkungs-Tool basiert auf einer robusten, wissenschaftsbasierten, und Impact-Washing-freien Methodik, die sich im Bereich der Messung und Bewertung von Nachhaltigkeitswirkungenvon anderen abhebt. Hier erfahren Sie, wie wir komplexe Daten in umsetzbare Erkenntnisse verwandeln:

Ganzheitliches Indikatorensystem

Die sorgfältig ausgewählten Indikatoren des wissenschaftsbasierten Zielpfad von PI bieten eine ganzheitliche Sicht auf den Wirkungs-Level einer Organisation. Sie decken entscheidende Themen wie Klimawandel, Wasser, Biodiversität (Natur), Gesundheit, Soziales und Steuern (netto) ab. Die sechs Themenbereiche bestehen derzeit aus 14 Schlüsselindikatoren, wie z.B. CO2e.

Die aufgenommenen Indikatoren erfüllen alle die folgenden Kriterien:

> sie können mit einem wissenschaftlich fundierten gesellschaftlichen Ziel verknüpft werden oder gehören zu einem materiellen Nachhaltigkeitsthema, für das ein globales Ziel auf der Grundlage historischer Werte abgeleitet werden kann

> sie lassen sich sinnvoll mit den wirtschaftlichen Aktivitäten von Organisationen, Projekten, Investitionen oder dem Konsum (der Nutzungsphase) verknüpfen

> ihre Wirkungen können entlang der Wertschöpfungskette berichtet werden, um die Auslagerung („Verstecken“) von Aktivitäten mit z.B. hohen negativen Wirkungen zu verhindern

> für den KPI existieren globale Referenzdaten über den Status, von dem ein wissenschaftsbasierter Zielpfad zum Zielwert abgeleitet werden kann

> nicht-binär sind, d.h. Ausschluss von Compliance-Themen

> sind frei von parteipolitischen Präferenzen

Verfügbare Umfänge (Scopes)

Wirkungs-Levels gehen über den direkten Betrieb einer Organisation hinaus. Aus diesem Grund bietet unser Tool Flexibilität bei der Bewertung:

> des Betriebs

> Ihres Betriebs und der gesamten vorgelagerten Wertschöpfungskette

> Ihrer nachgelagerten Wertschöpfungskette

> Oder der gesamten Wertschöpfungskette (einschließlich vor- und nachgelagert)

Diese Anpassungsfähigkeit stellt sicher, dass Sie sich auf die Bereiche konzentrieren können, die für Ihre Nachhaltigkeitsstrategie am relevantesten sind.

KI-unterstützte Datenmodellierung

Eine der einzigartigen Stärken unseres Tools ist seine Fähigkeit, Datenlücken mithilfe von KI zu schließen. Mit ausgefeilten Modellierungstechniken, die auf Ihrem CRM, Ihrem Umsatz, Ihren Ausgaben und Branchendurchschnitten basieren, können wir eine vollständige Bewertung liefern, selbst wenn Ihre Daten unvollständig sind. Diese Ergänzung hebt uns auf dem Markt ab – kein anderes Tool kann dieses Maß an umfassender Analyse mit begrenzten Eingabedaten bieten.

Gründlicher Datenüberprüfungsprozess für Bewertungen

Wir verstehen die Bedeutung von Datenintegrität. Deshalb bieten wir einen gründlichen Überprüfungsprozess an, damit Sie sicherstellen können, dass die Daten vollständig und so zuverlässig wie möglich sind:

> Wir bewerten die Vollständigkeit der Daten, die von Ihrer Organisation oder der von uns bewerteten Organisation bereitgestellt werden

> Wir bewerten die Zuverlässigkeit der Daten auf der Grundlage der internen Kontrollen des Unternehmens (wenn möglich)

> Wir prüfen, ob die bereitgestellten Daten durch externe Audits abgedeckt werden

Dieser Verifizierungsprozess stellt sicher, dass Sie Ihren Bewertungsergebnissen vertrauen und mit Zuversicht Entscheidungen treffen können.

Anwendungsbeispiele

Organisationen

Für Organisationen: Ideal für die Bewertung des aktuellen und prognostizierten Wirkungs-Levels Ihres Unternehmens, Ihrer Segmente oder Ihres Produktportfolios sowie für die Identifizierung von Risiken und Chancen, die Identifizierung von verbesserungswürdigen Bereichen und die Verfolgung des Fortschritts:

Ziel: Identifizieren potenziell wesentlicher Auswirkungen

Herausforderung: Unvollständige Daten, z. B. zu Upstream-Auswirkungen

Lösungen:

> Identifizieren und schätzen Sie Datenlücken in Ihrer Organisation, Ihrem Portfolio oder Ihren Projekten bei den KPIs des wissenschaftsbasierten Zielpfad von PI mithilfe des KI-unterstützten Datenmodellierungs-Angebots von PI, das Ihnen zusätzlich hilft, die Schätzungen zu identifizieren, die in Zukunft durch Primärdaten ersetzt werden sollten (in Verbindung mit Wirkungs-Levels und Supplier Wirkungs-Levels)

> Wirkungs-Level: Verstehen des aktuellen Wirkungs-Levels, durch Berechnung des Wirkungs-Levels in % und in $ oder € für das letzte Jahr

Ziel: Verstehen Sie, wie Ihre Lieferanten im Vergleich zueinander und dem Branchendurchschnitt abschneiden , um Ihre Einkaufsstrategie zu informieren

Herausforderung: Lack of holistic assessment approaches and incomplete data from your suppliers

Lösung:

> Lieferanten Wirkungs-Levels & Prognosen: Bewerten Sie die aktuellen oder prognostizierten Wirkungs-Levels Ihrer Lieferanten (in % und $ oder €), um die richtigen ESG-KPIs zu identifizieren, die für das Lieferantenengagement und die Bewertungen verwendet werden sollen

Ziel: Verstehen Sie, wie Sie im Vergleich zu Mitbewerbern und dem Branchendurchschnitt abschneiden

Herausforderung: Lack of holistic assessment approaches and incomplete data

Lösung:

> Wirkungs-Levels Benchmarks: Vergleichen Sie Ihren Wirkungs-Level mit Branchendurchschnitten und ausgewählten Wettbewerbern anhand des Wirkungs-Levels in % und in $ oder €

Ziel: Festlegung wissenschaftsbasierter/informierter Ziele für Klima- und andere wesentliche Wirkungen

Herausforderung: Kontextbasierte Ziele für Klima und andere Themen festlegen (die wirklich Sinn machen)

Lösungen:

> Integrierte Zielsetzung: Bewerten Sie den Grad der Übereinstimmung Ihrer Ziele mit wissenschaftsbasierten Zielen, indem Sie die prognostizierten Wirkungs-Levels (in %) auf der Grundlage von Plänen, bestehenden Zielen und Trends berechnen, das Net Present Target® (NPT®) in % und die prognostizierten Wirkungen verwenden, den Net Present Impact® (NPI®) in $ oder € verwenden und sie mit Mitbewerbern vergleichen, um die zukünftige Zielsetzung zu informieren

> Gewünschtes Wirkungs-Level und strategische Ambition: Bestimmen Sie die Wirkungs-Level und die strategische Ambition für Ihr Unternehmen oder Unternehmung, die sowohl zu Ihrer Geschäftsstrategie als auch zu Ihrem Risiko-/Chancenprofil passt

Ziel: Verstehen Sie die Wirkungen Ihrer Kunden und Ihre Beiträge zu diesen

Herausforderung: Lack of holistic assessment approaches and incomplete data

Lösung:

> Kunden Wirkungs-Levels & Forecast: Bewerten Sie die nachgelagerten Wirkungs-Levels Ihrer Kunden (in % und $ bzw. €), um deren blinde Flecken zu identifizieren und Produkte/Dienstleistungen anzubieten, die diese </p adressieren

Ziel: Durchführung einer CSRD-konformen doppelten Wesentlichkeitsanalyse

Herausforderung: Mangelndes Verständnis des Konzepts der doppelten Wesentlichkeit, seiner Bestandteile und der Fähigkeit, wissenschaftsbasierte Schwellenwerte zu verwenden

Lösung:

> Wissenschaftsbasierte doppelte Wesentlichkeit: Nutzung der Bewertungsergebnisse zur Durchführung von Auswirkungs-Wesentlichkeits Bewertungen unter Verwendung von wissenschaftsbasierten Wesentlichkeitsschwellen, um objektive Ergebnisse zu erhalten (siehe PI's Themen-Taxonomie und PI's Finanzielle Effekte Datenbank sowie Methodik und Beides für mehr)

Ziel: Integrieren Sie ESG-Wirkungen in die Bewertung und das Management von Finanzrisiken und -chancen

Herausforderung: Mangelndes Verständnis und mangelnde Fähigkeit, ESGF-Risiken und -Chancen zu quantifizieren

Lösungen:

> Integrierte ESGF-Risiko und Chancen-Bewertung: Identifizieren Sie Risiken und Chancen, die mit Ihren prognostizierten Wirkungs-Leveln (in % und $ oder €) verknüpft sind, und identifizieren Sie Maßnahmen zu deren Management

> Strategische Maßnahmen: Bewerten Sie identifizierte Maßnahmen hinsichtlich ihres erwarteten Beitrags zu Ihrem Wirkungs-Level sowie zu Ihren nicht-finanziellen und finanziellen Zielen

Ziel: Erzielung einer Prämie (Greenium) durch ESG-Finanzierung

Herausforderung: Mangel an ganzheitlichen, kontextbasierten ESG-Wirkungs-Bewertungen von Investitionen

Lösung:

> Strategische, integrierte Finanzierung: Nutzen Sie die Erkenntnisse, um Ihren Multiplikator zu erhöhen und Kapitalkosten zu senken, indem Sie bei der Suche nach Kapital zur Finanzierung Ihrer Maßnahmen Prämien erhalten

Ziel: Integration von ESG in Geschäftsstrategie, -modell und -prozesse

Herausforderung: Mangel an standardisierten Ansätzen, die zu unterschiedlichen Geschäftsstrategien und -modellen passen

Lösung:

> Integrierte Entscheidungsfindung: Treffen Sie fundierte Entscheidungen in Bezug auf Ihr Produkt-, Projekt- oder Unternehmensportfolio auf der Grundlage Ihrer gewünschten Wirkungs-Level und strategischen Ambition

Ziel: Überwachung des Beitrags von Aktivitäten zum Management von Wirkungen, Risiken und Chancen

Herausforderung: Fehlende Methoden zur Überwachung des Beitrags von Maßnahmen

Lösung:

> Überwachung der Nachhaltigkeitsaktivitäten: Verfolgen Sie den Fortschritt laufender Maßnahmen zu den Wirkungen sowie zur nichtfinanziellen und finanziellen Zielerreichung

Ziel: Integration von Wirkungen, Risiken und Chancen in Berichterstattung und Kommunikation

Herausforderung: Fehlende Guides für eine strategische, aber CSRD-, ISSB- oder GRI-konforme Berichterstattung

Lösung:

> Strategische Berichterstattung: Verbessern Sie die Berichterstattung über die unternehmensweiten Nachhaltigkeitswirkungen, indem Sie kontextbezogene KPIs zusammen mit dem von Ihnen gewünschten Wirkungs-Level und der strategischen Ambition für die Stakeholder bereitstellen.

Ziel: Kommunizieren Sie die Nachhaltigkeitsleistung Ihrer Produkte/Dienstleistungen an Ihre Kunden

Herausforderung: Komplexe Informationen zur Nachhaltigkeitsleistung auf prägnante und überzeugende Weise präsentieren

Lösung:

> Kommunizieren Sie effektiv die gesamte Nachhaltigkeitsleistung Ihrer Produkte/Dienstleistungen an Ihre Kunden

Investoren/Finanzmarktteilnehmer

Für Investoren/Finanzmarktteilnehmer: Ideal für die Bewertung der aktuellen und prognostizierten Wirkungen Ihrer Fonds, Ihrer Anlagen oder Ihres Projektportfolios sowie für die Ermittlung von Risiken und Chancen, die Identifizierung von Verbesserungsmöglichkeiten und die Verfolgung von Fortschritten:

Vermögenseigentümer/LPs

Ziel: Einbeziehung von ESG-Wirkungsfaktoren und Nachhaltigkeitszielen in die langfristige Strategie

Herausforderung: Schwierigkeiten bei der Quantifizierung von Nachhaltigkeitswirkungen (Leistung) und damit verbundenen langfristigen ESG-Risiken und Chancen

Lösung: Nutzung des PI-Konzepts der gewünschten Wirkungs-Leveln und des Ambition-Level-Konzepts zur Festlegung von Gesamtinvestitionsstrategien und Durchführung einer Wirkungsprognose oder eines Strategie-Stresstests (extern)/Due Diligence zur Bewertung der Wirkungen auf die Nachhaltigkeit, der Risiken und Chancen sowie der Strategie-/Governance-Lücken

Ziel: Bewertung der strategischen ESG-Integrationsfähigkeiten externer Vermögensverwalter
Challenge: Bewertung des Nachhaltigkeitsverständnisses von Managern; Unterscheidung zwischen Vermögensverwaltern, die ESG-Aspekte strategisch in ihre Anlageentscheidungen einbeziehen, und solchen, die ESG lediglich als Marketinginstrument oder zum Abhaken von Kästchen nutzen

Lösung: Definition von Kriterien für GPs/Vermögensverwalter zur Durchführung eines Strategie-Stresstests (extern)/Due Diligence: Eine Kombination aus einer Wirkungsprognose und einer Strategiebewertung, bei der die Wirkungen, die damit verbundenen Risiken und Chancen sowie die Lücken im Hinblick auf eine strategische Nachhaltigkeitssteuerung und ein strategisches Nachhaltigkeitsmanagement, das dem Risiko-/Chancenprofil des Zielunternehmens entspricht, bewertet werden.

 

Ziel: Integration von Nachhaltigkeit/ESG-Wirkungen und Governance-Kriterien neben der Finanzanalyse
Herausforderung: Ausgleich zwischen Nachhaltigkeit/ESG-Prioritäten und finanziellen Erwartungen
Lösungen:
> Überprüfung der Ausrichtung der Investitionsstrategie: Identifizierung und Bewertung potenzieller Investitionen im Hinblick auf ihre Übereinstimmung mit den allgemeinen Nachhaltigkeitszielen Ihrer Organisation anhand der gewünschten Wirkungs-Level

> Integrierte Bewertung und Preisgestaltung: Quantifizieren Sie die gesellschaftlichen Wirkungen von Investitionen mithilfe von Net Present Impact®, um Bewertungen auf der Grundlage von Nachhaltigkeitsrisiken und -chancen anzupassen, indem Sie nachhaltigkeitsbezogene Risiken und Chancen - unter Verwendung der integrierten ESGF-Risiko- und Chancenanalyse und Bewertung - in Ihre Bewertungen (NPV, Sharpe-Ratio usw.) integrieren

> Integrierte Entscheidungsfindung: Informieren Sie Ihre Investitionsentscheidungen und die Neugewichtung des Portfolios auf der Grundlage der gewünschten Wirkungs-Level und der finanziellen KPIs in der PI® Strategie-Matrix

Ziel: Verfolgung der Nachhaltigkeits-/ESG- Wirkungen, Begleitung und Sicherstellung eines strategischen Nachhaltigkeitsmanagements neben der Überwachung der finanziellen Indikatoren
Herausforderung: Mangel an standardisierten Nachhaltigkeits-/ESG-Daten und -Kennzahlen sowie ein Mangel an strategischen Nachhaltigkeitsmanagement- Guides für ein konsistentes Monitoring
Lösungen:
> Identifizieren und schließen Sie Datenlücken für Ihr Portfolio in Bezug auf die KPIs des wissenschaftsbasierten Zielpfads von PI mit Unterstützung durch PIs KI-unterstützte Datenmodellierung

> Prognose der Nachhaltigkeitswirkungen für die Portfolioindustrien:

> Bewerten Sie die aktuellen und prognostizierten Wirkungs-Level der Portfoliobranchen auf der Grundlage der Trends Ihres Portfolios und verschaffen Sie sich ein allgemeines Bild davon, inwieweit die Portfoliounternehmen im Vergleich zu den wissenschaftsbasierten Zielen (d. h. dem wissenschaftsbasierten Zielpfad von PI) „auf Kurs“ sind

> Identifizierung von Vermögenswerten, die in einer detaillierten Nachhaltigkeitsprognose weiter bewertet werden sollen

> Detaillierte Prognosen der Nachhaltigkeit-Wirkungs-Level für die einzelnen Vermögenswerte:

> Bewertung der prognostizierten Wirkungs-Level ausgewählter Portfoliounternehmen/Vermögenswerte auf der Grundlage bestehender Pläne, Ziele und Trends und Verständnis dafür, inwieweit ausgewählte Portfoliounternehmen im Vergleich zu wissenschaftsbasierten Zielen (d. h. dem wissenschaftsbasierten Zielpfad von PI) „auf Kurs“ sind

> Identifizierung potenzieller Risiken und Chancen und Festlegung von Anlagestrategien mit Hilfe der PI® Strategie-Matrix

> Wirkungs-Benchmark: Vergleichen Sie die Leistung von Beteiligungsunternehmen in verschiedenen Sektoren und mit anderen Unternehmen, um Investitionsmöglichkeiten und Engagementstrategien zu ermitteln.

> Überwachung der Nachhaltigkeitsaktivitäten: Verfolgen Sie die Fortschritte bei den Wirkungs-Leveln in Ihrem gesamten Portfolio in der PI® Strategie-Matrix

Ziel: Einbeziehung von Nachhaltigkeits-/ESG-Kennzahlen in die Performance-Berichterstattung

Herausforderung: Komplexität der Nachhaltigkeits-/ESG-Vorschriften und Berichtsanforderungen

Lösung: Verwendung der auf dem Nachhaltigkeitskontext basierenden KPIs von PI, nämlich Wirkungs-Levels für das vergangene Geschäftsjahr sowie Net Present Impact® und Net Present Target® für eine standardisierte Berichterstattung über das gesamte Portfolio

Ziel: Kontinuierliche Verbesserung der Nachhaltigkeits-/ESG-Leistung und -Integration sowie kontinuierliche Abstimmung mit den Vermögensverwaltern
Challenges:
> Mangelnde Klarheit über die Erwartungen in Bezug auf Stewardship
> Überbewertung der kurzfristigen Ergebnisse
> Unzureichende Berücksichtigung von Stewardship-Ergebnissen, die ein längerfristiges nachhaltiges Wachstum untergraben könnten

Lösungen:
> Strategisches Engagement: Bestimmung geeigneter Nachhaltigkeitsstrategien für jedes Beteiligungsunternehmen, um dessen Nachhaltigkeitsbemühungen und die Zusammenarbeit mit ihnen zu verbessern, um sicherzustellen, dass sie diese verfolgen und Verwendung der PI KPIs, um Ihre Investoren-Wirkungen zu verfolgen und zu berichten, z.B. unter Verwendung des Strategie-Stresstests (extern)/Due Diligence

> Integrierte Nachhaltigkeitsziele: Beurteilen Sie den Grad der Angleichung/des Ehrgeizes der von den Portfoliounternehmen gesetzten Nachhaltigkeitsziele, um Ziele für Ihr Portfolio festzulegen, unter Verwendung des gewünschten Wirkungs-Levels

Vermögensverwalter/GPs

Ziel: Gestaltung von Fondsstrukturen unter Berücksichtigung von Nachhaltigkeits-/ESG-Kriterien
Herausforderung: Festlegung klarer, messbarer Nachhaltigkeitskriterien für die Fondsgründung (mit Schwerpunkt auf Risiken, Chancen oder der Erfüllung von Nachhaltigkeitszielen)
Lösungen:
> Nutzung des PI Ambition Level Konzepts zur Festlegung von Gesamtinvestitionsstrategien

> Festlegung von Nachhaltigkeitszielen auf Fondsebene auf der Grundlage des wissenschaftsbasierten Zielpfads von PI

Ziel: Integration von Nachhaltigkeit/ESG in Investitionsentscheidungen
Herausforderung: Sicherstellung der Integration von Nachhaltigkeit/ESG in den gesamten Investitionslebenszyklus, während die vorhandenen ESG-Daten meist unvollständig sind und viele Informationen fehlen
Lösungen:
> Identifizieren und schließen Sie Datenlücken für Ihr Portfolio in Bezug auf die KPIs des wissenschaftsbasierten Zielpfad von PI unter Verwendung der KI-unterstützten Datenmodellierung von PI

> Durchführung eines (externen) Strategie-Stresstests/einer Due Diligence-Prüfung durch Identifizierung und Bewertung potenzieller Investitionen im Hinblick auf ihre Übereinstimmung mit den allgemeinen Nachhaltigkeitszielen des/der Vermögensinhaber(s) oder des/der Fonds, Bewertung der Wirkungen des Zielunternehmens, der damit verbundenen Risiken und Chancen sowie der Lücken in seiner Nachhaltigkeitsstrategie

> Bewertung der aktuellen Nachhaltigkeitsleistung potenzieller Investitionen anhand von Wirkungs-Level Metriken

> Durchführung einer vorausschauenden Wirkungsprognose für den Lebenszyklus der Investition und Berechnung des Net Present Target® (NPT®) und der Net Present Impact® (NPI®)

> Integrieren Sie Bewertung und Preisgestaltung, indem Sie die quantifizierten gesellschaftlichen Wirkungen von Investitionen nutzen, um Premiumpreise zu rechtfertigen und Bewertungen auf der Grundlage von Nachhaltigkeitsrisiken und -chancen anzupassen, indem Sie die integrierte ESGF-Risiko- und Chancenbewertung nutzen, um nachhaltigkeitsbezogene Risiken und Chancen in Ihre Bewertungen zu integrieren (NPV, Sharpe-Ratio usw.)

Ziel: Aktive Überwachung und Management von Nachhaltigkeits-/ESG-Wirkungen, -Risiken und -Chancen (d.h. kontinuierliches Nachhaltigkeits-/ESG-Datenmanagement)
Herausforderung: Zugang zu zuverlässigen und aktuellen Daten über die Nachhaltigkeit/ESG-Wirkungen Ihres Portfolios
Lösungen:
Für den Fall, dass Ihr bestehendes Portfolio bewertet werden muss:

> Hochrangige Prognosen zu den Wirkungen für die einzelnen Branchen:

> Bewerten Sie die aktuellen und prognostizierten Wirkungs-Levels Ihrer Portfolio-Branchen auf der Grundlage der Trends Ihres Portfolios und machen Sie sich ein Bild davon, inwieweit sie im Vergleich zu den wissenschaftsbasierten Zielen (d. h. dem wissenschaftsbasierten Zielpfad von PI) und den Branchendurchschnitten „auf dem richtigen Weg“ sind, indem Sie die Wirkungs-Levels (%) für die aktuellen und die Net Present Target® (NPT®) für die prognostizierten Wirkungs-Levels in % und die Wirkungs-Levels ($/€) für die aktuellen und die Net Present Impact® (NPI®) für die prognostizierten Wirkungs-Levels in $ oder € verwenden

> Identifizierung potenzieller Risiken und Chancen sowie Branchen, die in der PI® Strategie-Matrix weiter bewertet werden

> Detaillierte Vorhersage der Wirkungs-Leveln für die einzelnen Vermögenswerte:

> Aktualisieren Sie die prognostizierten Wirkungs-Levels ausgewählter Portfoliounternehmen auf der Grundlage bestehender Pläne, Ziele und Trends und machen Sie sich ein Bild davon, inwieweit ausgewählte Portfoliounternehmen im Vergleich zu wissenschaftsbasierten Zielen (d. h. dem wissenschaftsbasierten Zielpfad von PI) „auf dem richtigen Weg“ sind, indem Sie die Wirkungs-Levels (%) für die aktuellen und die Net Present Target® (NPT®) für die prognostizierten Wirkungs-Levels in % und die Wirkungs-Levels ($/€) für die aktuellen und die Net Present Impact® (NPI®) für die prognostizierten Wirkungs-Levels in $ oder € aktualisieren

> Identifizierung oder Validierung von Risiken und Chancen und Festlegung von Investitions- und Engagementstrategien in der PI® Strategie-Matrix

> Durchführung von Wirkungs-Level Benchmarks, um die Leistung der Beteiligungsunternehmen sektorübergreifend und im Vergleich zu anderen Unternehmen zu vergleichen (um Investitionsmöglichkeiten und Engagementstrategien zu ermitteln)

Falls Ihr bestehendes Portfolio bereits bewertet wurde:

> Umsetzung von Engagement-Strategien mit Beteiligungsunternehmen auf der Grundlage ihrer Wirkungs-Leveln unter Verwendung des Strategie-Stresstests (extern)/Due Diligence

> Festlegung integrierter Nachhaltigkeitsziele für das Portfolio, d. h. eines Ziel-NPT®, das auf den NPTs der einzelnen Portfoliounternehmen beruht

> Kontinuierliche Aktualisierung der Fondsstrategien unter Berücksichtigung von Wirkungen, Risiken, Chancen und Ambitionen, um sie an die sich entwickelnden Nachhaltigkeitsstandards anzupassen und gleichzeitig die finanzielle Leistungsfähigkeit zu erhalten

> Implementierung integrierter Entscheidungsprozesse auf der Ebene der Anlagen, indem Investitionsentscheidungen und die Neugewichtung des Produkt-/Dienstleistungsportfolios der Anlage auf der Grundlage der Nachhaltigkeitswirkungen und der finanziellen KPIs in der PI® Strategie-Matrix getroffen werden

> Überwachung: Verfolgen Sie den Fortschritt, indem Sie die erwarteten Wirkungs-Levels mit der erreichten Leistung Ihres gesamten Portfolios in der PI® Strategie-Matrix vergleichen und gleichzeitig die von Ihnen initiierten Aktivitäten und Maßnahmen verfolgen (für den Fall, dass Sie Ihre Investoren-Wirkung überwachen und berichten möchten)

Ziel: Bericht über Nachhaltigkeitsergebnisse für Investoren
Herausforderung: Erfüllung der unterschiedlichen Erwartungen der Anleger an die Nachhaltigkeits-/ESG-Berichterstattung
Lösungen:
> Nutzen Sie die auf dem Nachhaltigkeitskontext basierenden KPIs von PI für eine standardisierte Berichterstattung über das gesamte Portfolio, indem Sie Wirkungs-Levels für eine klare Kommunikation des aktuellen Nachhaltigkeits-Wirkungs-Levels Ihres Portfolios nutzen

> Nutzung von NPT® und NPI®, um zukunftsweisende Nachhaltigkeitsstrategien und die Ausrichtung an wissenschaftlich fundierten Zielen zu demonstrieren und den unterschiedlichen Anforderungen der Investoren an die Berichterstattung gerecht zu werden

Ziel: Kontinuierliche Verbesserung der ESG-Wirkungen und der Strategie der einzelnen Beteiligungsunternehmen
Herausforderung: Balance zwischen der finanziellen Leistung der Beteiligungsunternehmen und ESG-Prioritäten
Lösung:
> Engagieren Sie sich bei Portfoliounternehmen und nutzen Sie Ihre Erkenntnisse über die Wirkungs-Leveln und Lücken für ein strategisches Nachhaltigkeitsmanagement, das zu Ihnen passt

Ziel: Berücksichtigung von Nachhaltigkeits-/ESG-Faktoren bei Ausstiegsstrategien für einzelne Vermögenswerte oder einen Gesamtfonds
Herausforderung: Deciding the right time for a divestment. Quantifying the change in Impacts-Levels during the holding period and if desired the investor’s share of it as well as the forecasted Impacts-Levels
Lösungen:
> Informieren Sie sich über Desinvestitionsentscheidungen und Portfolioumschichtungen auf der Grundlage von Wirkungs-Levels und finanziellen KPIs in der PI® Strategie-Matrix

> Durchführung eines abschließenden Strategie-Stresstests (extern)/Due Diligence, um Verbesserungen während der Haltedauer durch Berechnung der Veränderung der Wirkungs-Level zu bewerten

> Verwendung von NPT® und NPI® bei Exit-Bewertungen, Nachweis greifbarer aktueller und prognostizierter Wirkungs-Leveln gegenüber potenziellen Käufern und Nutzung des integrierten ESGF-Ansatzes zur Risiko- und Chancenbewertung, um eine Prämie auf der Grundlage quantifizierter gesellschaftlicher Wirkungen zu rechtfertigen

Von Daten zu Erkenntnissen

Unsere Methodik misst nicht nur Ihre Wirkungen - sie liefert auch einen Fahrplan für Ihre Nachhaltigkeitstransformation. Sie können Rohdaten in aussagekräftige Erkenntnisse umwandeln, indem Sie das aktuelle Wirkungs-Level und seine Prognose bewerten. Diese Erkenntnisse befähigen Sie zu:

> Verstehen Sie Ihre aktuellen und prognostizierten Nachhaltigkeits-Wirkungs-Level

> Gewinnen Sie Erkenntnisse darüber, wie Sie im Vergleich zu wissenschaftsbasierten Zielen, Ihrer Branche und Ihren Mitbewerbern abschneiden

> Verbesserungswürdige Bereiche identifizieren

> Verbinden Sie die Daten mit der Strategie Ihrer Organisation: Wählen Sie eine machbare strategische Ambitionsstufe und ein realistisch angestrebtes Wirkungs-Level (siehe PI Ambitionslevel-Konzepte), indem Sie die Risiken und Chancen bewerten, die mit Ihren wesentlichen Wirkungen verbunden sind

> Bewerten Sie den Grad der Kohärenz Ihres derzeitigen Managements mit der gewählten strategischen Zielsetzung und gestalten Sie ein konsistentes Nachhaltigkeitsmanagement, um positive Wirkungen zu erzielen, d. h., die sich sowohl für Ihr Unternehmen als auch für die Gesellschaft auszahlen

> Legen Sie Ziele fest, die sich auf Ihrem gewünschten Wirkungs-Level (s. wissenschaftsbasierter Zielpfad von PI) und Ihrer strategischen Ambitionen stützen
Das Impacts-Tool bietet eine nuancierte, umfassende und zukunftsorientierte Sicht auf die aktuellen und zukünftigen Nachhaltigkeitswirkungen Ihrer Organisation. So können Sie fundierte Entscheidungen treffen, aussagekräftige, auf den Nachhaltigkeitskontext bezogene Ziele festlegen, den voraussichtlichen Beitrag von Maßnahmen zur Zielerreichung bewerten und allen Stakeholdern Ihren Weg zur Nachhaltigkeit effektiv vermitteln.

Setzen Sie sich mit uns in Verbindung, um Zugang zu unserem Online-Tool zu erhalten und zu erfahren, wie Sie Ihr Wirkungs-Level messen, prognostizieren und verbessern können.

unterhalten wir uns

Wirkungs-Lösungen

Unser Tool zur Wirkungsmessung: Zwei Perspektiven für die Bewertung von

  1. Ihrer eigenen Organisation:
    >Berechnen und verstehen Sie die direkten Nachhaltigkeits-Wirkungen des eigenen Betriebs
  2. Externe Organisationen oder Projekte:
    > Als Organisation:     Quantifizieren und verstehen Sie die Wirkungen Ihrer Lieferanten, Partner, Akquise-Ziele, Wettbewerber oder Kunden und gewinnen Sie so strategische Erkenntnisse zur Verbesserung Ihres oder des Wirkungsgrades Ihrer Kunden
    >Als Investor Quantifizieren und verstehen Sie die Wirkungen Ihrer Fonds, Vermögenswerte, Projekte und Akquisitions-Ziele, um ein ausgewogenes Verhältnis zwischen Wirkungen, Risiken und Erträgen zu erreichen.

Die Bewertungen können von Ihnen selbst, von den externen Organisationen oder von PI durchgeführt werden, wobei die Ergebnisse über unsere Plattform mit Ihnen geteilt werden. PI kann auch alle Selbsteinschätzungen verifizieren. Dies gibt Ihnen volle Flexibilität und Kontrolle, um die Grundlage für die präsentierten Informationen und ihre inhärenten Einschränkungen (wie Umfang oder Verifizierung) zu verstehen.

Das Folgende gilt für alle Varianten unserer Wirkungs-Lösungen:

Identisch für alle nachfolgenden Produkte

Eigene Organisation

*Der Umfang der Bewertung kann sich auf den Betrieb des Unternehmens, die Lieferkette oder beides beziehen; kontaktieren Sie uns, wenn Sie auch die nachgelagerten Wirkungen Ihres Produkts oder Produktportfolios bewerten möchten.

* Wir verwenden diese Daten, um die Prognose zu erstellen. Nehmen Sie jedoch Kontakt mit uns auf, wenn Sie zusätzlich oder stattdessen Ihre Geschäftspläne zur Erstellung der Prognose verwenden möchten, z. B. wenn Sie erhebliche Änderungen planen oder nicht über (ausreichende) historische Daten verfügen.

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Wirkungs-Level Lite (kostenlos)

unterhalten wir uns

Bewertung der Wirkungen von anderen Organisationen oder Projekten:

Beispielhafte Anwendungsfälle für Lieferanten, Partner, Peers, Targets oder Anlagen (externe „Einheiten“):
> Lieferanten: Verstehen Sie deren aktuelle und prognostizierte Wirkungen und welche ESG-KPIs wesentlich sind
> Peers: Benchmarking Ihrer aktuellen und prognostizierten Wirkungen im Vergleich zu wichtigen Wettbewerbern
> Kunden: Erkennen Sie, wo Sie Lösungen für aktuelle und zukünftige Herausforderungen anbieten können, die Ihren Kunden vielleicht noch nicht bekannt sind
> Vermögenswerte, Projekte, oder M&A Ziele: Erfüllen Sie Ihre treuhänderische Pflicht, indem Sie Ihre Due Diligence ergänzen, um die Wirkungen, Risiken und Chancen Ihres aktuellen oder zukünftigen Portfolios von Organisationen, Vermögenswerten oder Projekten zu identifizieren

*Der Umfang der Bewertung kann sich auf den eigenen Betrieb der externen Einheit, seine Lieferkette oder beides beziehen

* Wir verwenden diese Daten, um die Prognose zu erstellen. Setzen Sie sich jedoch mit uns in Verbindung, wenn Sie zusätzlich oder stattdessen Ihre Geschäftspläne für ein Ziel zur Erstellung der Prognose verwenden möchten, z. B. wenn Sie erhebliche Änderungen planen oder wenn keine (ausreichenden) historischen Daten vorhanden sind.

unterhalten wir uns