Messen Sie die positiven und negativen Wirkungen

Ihrer Organisation und Ihrer Investments

Erfahren Sie den gesellschaftlichen und ökologischen Fußabdruck Ihrer Investitionen mit unserem wissenschafts-basierten, standardisierten und datengestützten Ansatz – und vergleichen Sie die Performance Ihrer Investitionen mit Branchendurchschnitten und Wettbewerbern, genau wie beim EBIT.

PI Impact Accounting Framework, Impact Accounting Standard PI Value & Risk Framework, PI Strategy Framework PI Rahmenwerk zur Wirkungsbilanzierung, PI Wert & Risiko Rahmenwerk, PI Strategie Rahmenwerk

Wirkungen von Investoren

Das Rahmenwerk von PI zur Wirkungsbilanzierung bei Investitionen

Messung von positiven und negativen Wirkungen

Aktuelle und zukünftige Wirkungen

Die gesamten aktuellen und zukünftigen Wirkungen verstehen

Wesentlichkeit

Wie man quantifizierte Indikatoren zur Messung der Wesentlichkeit von Wirkungen einsetzt

Anwendungsfälle Vermögensinhaber und Kommanditisten:

  • Vermögensallokation
  • GP Auswahl
  • Portfoliokonstruktion und -neugewichtung
  • Monitoring und Berichterstattung

Use cases asset managers and GP’s: 

  • Fondsgestaltung und -auflegung
  • Portfoliomanagement
  • Berichterstattung und Kommunikation mit Interessengruppen
  • Veräußerungsentscheidungen

Wie wir unterstützen

  • Wirkungsanalyse auf Portfolioebene
  • Bedeutung der Wirkungen für Investitionsentscheidungen
  • Einbindung in Anlageprozesse
  • Strategie für aktives Engagement und Mitbestimmung
  • Anlegerberichterstattung und Compliance

Der PI Referenzpfad™ – ein wissenschaftlich fundierter Referenzpfad – bietet:

  • Ein wissenschaftlich fundierter Referenzwert für sechs Themenbereiche und 14 Indikatoren
  • Ein klarer Fahrplan von 2020 bis 2050 (und darüber hinaus)
  • Vollständige Abdeckung der Wertschöpfungskette – von den Betriebsabläufen bis hin zu den vor- und nachgelagerten Wirkungen
  • Vergleichen Sie die Performance Ihrer Investitionen mit der Ihrer Mitbewerber und den Branchendurchschnitten, um genau zu sehen, wo Sie stehen und wo Sie sich verbessern können
  • CSRD-Konformität – ermöglicht faktenbasierte, überprüfbare und rechtlich fundierte Wesentlichkeitsbewertungen über kurze, mittlere und lange Zeiträume hinweg

Wirkungen sind nicht mehr abstrakt – sie sind messbar

Die Vorschriften entwickeln sich weiter, die Interessengruppen beobachten die Lage aufmerksam und die Dringlichkeit des Klimawandels ist real. Es ist nicht nur klug, sondern unerlässlich, sich über die eigenen Wirkungen im Klaren zu sein. Die meisten Tools liefern jedoch nur vage, qualitative Erkenntnisse, die keine Entscheidungen vorantreiben. Unser Rahmenwerk und Tool zur Wirkungsbilanzierung ändert dies, ohne die Ergebnisse schön zu rechnen.

Unabhängig vom Branchenfokus oder der Größe erhalten Sie ein klares und vergleichbares Bild davon, wo Ihre Investitionen stehen, was erforderlich ist und wie Sie positive Wirkungen erzielen können – so lassen sich Wirkungsdaten in echte strategische Maßnahmen umsetzen.

PI Impact Accounting Framework, Impact Accounting Standard PI Value & Risk Framework, PI Strategy Framework PI Rahmenwerk zur Wirkungsbilanzierung, PI Wert & Risiko Rahmenwerk, PI Strategie Rahmenwerk

Unsere Tools ermöglichen es Investoren

Finanzielle Effekte, Risiken und Chancen identifizieren
verbunden mit den materiellen Wirkungen Ihrer Investitionen
Messung Aktueller Wirkungen auf
Topics covered by PI's Impact Accounting Framework
PROGNOSE zukünftiger Wirkungen 
basierend auf Strategien, Trends und festgelegten Zielen Ihrer Investitionen
benchmarking
Ihres Portfolios oder Ihrer Fonds im Vergleich zu Branchendurchschnitten und zu Wettbewerbern
branchenübergreifend
anwendbar in allen Branchen und Wertschöpfungsketten
Handeln Sie mit Zuversicht
basierend auf Daten und klaren Bilanzierungsregeln – nicht auf Annahmen

PI-Rahmenwerk zur Wirkungsbilanzierung für Investitionen

Messung der positiven und negativen Wirkungen Ihrer Investitionen

Der PI Referenzpfad™ (PRP) basiert auf international anerkannten wissenschaftlichen Erkenntnissen und Methoden und ermöglicht es Ihnen, sowohl die positiven als auch die negativen Auswirkungen jeder Investition zu quantifizieren – nicht nur theoretisch, sondern in Form von umsetzbaren, messbaren Kennzahlen. Er deckt die wichtigsten Themenbereiche ab: Klima, Wasser, Biodiversität, Gesundheit, Soziales und fiskalische Auswirkungen.

Der PI Referenzpfad™…

The PI Reference Path™ shows the science-based trajectory toward net positive societal impact by 2050, allowing organizations to measure whether their impacts are positive or negative relative to the benchmark.
  • Die gepunktete Linie stellt den wissenschaftlich abgeleiteten Kurs dar, der zur Erreichung der globalen Nachhaltigkeitsziele erforderlich ist. Eine Anlage, deren Wertentwicklung über diesem Kurs liegt, hat positiven Wirkungen, während eine Leistung unterhalb dieses Kurses negative Wirkungen
  • Ausgehend von den heutigen globalen Netto-Gesellschaftskosten (einem Defizit) zeigt der Weg auf, wie wir bis 2062 einen Netto-Gesellschaftsnutzen erreichen können
  • Jede Investition kann auf diese Kurve übertragen werden, um zu sehen, wo sie heute steht, wohin sie sich entwickelt und wie sie mit wissenschaftlich fundierten Zielen in den Bereichen Klima, Menschen und Wirtschaft in Einklang gebracht werden kann.

PI Referenzpfad™-Basis

Der PI Referenzpfad™ umfasst Zielvorgaben und Daten aus maßgeblichen Quellen – darunter das IPCC, das UNEP, das Stockholm Resilience Centre, die Ziele der Vereinten Nationen für nachhaltige Entwicklung, die ILO, der IWF und die OECD.

 

Warum diesen Ansatz nutzen? Die Standardisierung macht das Tool so leistungsstark: Es setzt globale Nachhaltigkeitsziele in konkrete Richtwerte für einzelne Organisationen um – so können Sie Ihren aktuellen Stand erfassen, zukünftige Wirkungen prognostizieren und sicher handeln.

Anwendungsfälle

Vermögenseigentümer/LPs

Ziel: Einbeziehung von ESG-Wirkungsfaktoren und Nachhaltigkeitszielen in die langfristige Strategie

Herausforderung: Schwierigkeiten bei der Quantifizierung von Nachhaltigkeitswirkungen (Leistung) und damit verbundenen langfristigen ESG-Risiken und Chancen

Lösung: Nutzung des PI-Konzepts der gewünschten Wirkungs-Leveln und des Ambition-Level-Konzepts zur Festlegung von Gesamtinvestitionsstrategien und Durchführung einer Wirkungsprognose oder eines Strategie-Stresstests (extern)/Due Diligence zur Bewertung der Wirkungen auf die Nachhaltigkeit, der Risiken und Chancen sowie der Strategie-/Governance-Lücken

Ziel: Bewertung der strategischen ESG-Integrationsfähigkeiten externer Vermögensverwalter
Herausforderung: Beurteilung des Nachhaltigkeitsverständnisses von Managern; Unterscheidung zwischen Asset Managern, die das Thema strategisch managen und solchen, die dies nicht tun.

Ziel: Kontinuierliche Verbesserung der Nachhaltigkeits-/ESG-Leistung und -Integration sowie kontinuierliche Abstimmung mit den Vermögensverwaltern
Herausforderungen:
> Mangelnde Klarheit über die Erwartungen in Bezug auf Stewardship
> Überbewertung der kurzfristigen Ergebnisse
> Unzureichende Berücksichtigung von Stewardship-Ergebnissen, die ein längerfristiges nachhaltiges Wachstum untergraben könnten

Lösungen:
> Strategisches Engagement: Bestimmung geeigneter Nachhaltigkeitsstrategien für jedes Beteiligungsunternehmen, um dessen Nachhaltigkeitsbemühungen und die Zusammenarbeit mit ihnen zu verbessern, um sicherzustellen, dass sie diese verfolgen und Verwendung der PI KPIs, um Ihre Investoren-Wirkungen zu verfolgen und zu berichten, z.B. unter Verwendung des Strategie-Stresstests (extern)/Due Diligence

> Integrierte Nachhaltigkeitsziele: Beurteilen Sie den Grad der Angleichung/des Ehrgeizes der von den Portfoliounternehmen gesetzten Nachhaltigkeitsziele, um Ziele für Ihr Portfolio festzulegen, unter Verwendung des gewünschten Wirkungs-Levels

Ziel: Integration von Nachhaltigkeit/ESG-Wirkungen und Governance-Kriterien neben der Finanzanalyse
Herausforderung: Ausgleich zwischen Nachhaltigkeit/ESG-Prioritäten und finanziellen Erwartungen
Lösungen:
> Überprüfung der Ausrichtung der Investitionsstrategie: Identifizierung und Bewertung potenzieller Investitionen im Hinblick auf ihre Übereinstimmung mit den allgemeinen Nachhaltigkeitszielen Ihrer Organisation anhand der gewünschten Wirkungs-Level

> Integrierte Bewertung und Preisgestaltung: Quantifizieren Sie die gesellschaftlichen Wirkungen von Investitionen mithilfe von Net Present Impact®, um Bewertungen auf der Grundlage von Nachhaltigkeitsrisiken und -chancen anzupassen, indem Sie nachhaltigkeitsbezogene Risiken und Chancen - unter Verwendung der integrierten ESGF-Risiko- und Chancenanalyse und Bewertung - in Ihre Bewertungen (NPV, Sharpe-Ratio usw.) integrieren

> Integrierte Entscheidungsfindung: Informieren Sie Ihre Investitionsentscheidungen und die Neugewichtung des Portfolios auf der Grundlage der gewünschten Wirkungs-Level und der finanziellen KPIs in der PI® Strategie-Matrix

Ziel: Verfolgung der Nachhaltigkeits-/ESG- Wirkungen, Begleitung und Sicherstellung eines strategischen Nachhaltigkeitsmanagements neben der Überwachung der finanziellen Indikatoren
Herausforderung: Mangel an standardisierten Nachhaltigkeits-/ESG-Daten und -Kennzahlen sowie ein Mangel an strategischen Nachhaltigkeitsmanagement- Guides für ein konsistentes Monitoring
Lösungen:
Identifizieren und schließen Sie Datenlücken in Ihrem Portfolio hinsichtlich der KPIs von PI Referenzpfad™ mithilfe der erweiterten Datenmodellierung von PI

> Prognose der Nachhaltigkeitswirkungen für die Portfolioindustrien:

> Bewerten Sie die aktuellen und prognostizierten Wirkungen der Branchen in Ihrem Portfolio anhand der Trends Ihres Portfolios und verschaffen Sie sich einen Überblick darüber, inwieweit die Portfoliounternehmen im Vergleich zu wissenschaftlich fundierten Zielen (d. h. dem PI Referenzpfad™) auf Kurs sind

> Identifizierung von Vermögenswerten, die in einer detaillierten Nachhaltigkeitsprognose weiter bewertet werden sollen

> Detaillierte Prognosen der Nachhaltigkeit-Wirkungs-Level für die einzelnen Vermögenswerte:

> Bewertung der prognostizierten Wirkungs-Level ausgewählter Portfoliounternehmen/Vermögenswerte auf der Grundlage bestehender Pläne, Ziele und Trends und Verständnis dafür, inwieweit ausgewählte Portfoliounternehmen im Vergleich zu wissenschaftsbasierten Zielen (d. h. dem wissenschaftsbasierten Zielpfad von PI) „auf Kurs“ sind

> Identifizierung potenzieller Risiken und Chancen und Festlegung von Anlagestrategien mit Hilfe der PI® Strategie-Matrix

> Wirkungs-Benchmark: Vergleichen Sie die Leistung von Beteiligungsunternehmen in verschiedenen Sektoren und mit anderen Unternehmen, um Investitionsmöglichkeiten und Engagementstrategien zu ermitteln.

> Überwachung der Nachhaltigkeitsaktivitäten: Verfolgen Sie die Fortschritte bei den Wirkungs-Leveln in Ihrem gesamten Portfolio in der PI® Strategie-Matrix

Ziel: Einbeziehung von Nachhaltigkeits-/ESG-Kennzahlen in die Performance-Berichterstattung

Herausforderung: Komplexität der Nachhaltigkeits-/ESG-Vorschriften und Berichtsanforderungen

Lösung: Nutzen Sie die auf dem Nachhaltigkeitskontext basierenden KPIs von PI, nämlich die „Impacts-Levels“ für das vergangene Geschäftsjahr sowie den „Net Present Impact®“, um eine einheitliche Berichterstattung über das gesamte Portfolio hinweg zu gewährleisten

Ziel: Kontinuierliche Verbesserung der Nachhaltigkeits-/ESG-Leistung und -Integration sowie kontinuierliche Abstimmung mit den Vermögensverwaltern
Herausforderungen:
> Mangelnde Klarheit über die Erwartungen in Bezug auf Stewardship
> Überbewertung der kurzfristigen Ergebnisse
> Unzureichende Berücksichtigung von Stewardship-Ergebnissen, die ein längerfristiges nachhaltiges Wachstum untergraben könnten

Lösungen:
> Strategisches Engagement: Bestimmung geeigneter Nachhaltigkeitsstrategien für jedes Beteiligungsunternehmen, um dessen Nachhaltigkeitsbemühungen und die Zusammenarbeit mit ihnen zu verbessern, um sicherzustellen, dass sie diese verfolgen und Verwendung der PI KPIs, um Ihre Investoren-Wirkungen zu verfolgen und zu berichten, z.B. unter Verwendung des Strategie-Stresstests (extern)/Due Diligence

> Integrierte Nachhaltigkeitsziele: Beurteilen Sie den Grad der Angleichung/des Ehrgeizes der von den Portfoliounternehmen gesetzten Nachhaltigkeitsziele, um Ziele für Ihr Portfolio festzulegen, unter Verwendung des gewünschten Wirkungs-Levels

Vermögensverwalter/GPs

Ziel: Gestaltung von Fondsstrukturen unter Berücksichtigung von Nachhaltigkeits-/ESG-Kriterien
Herausforderung: Festlegung klarer, messbarer Nachhaltigkeitskriterien für die Fondsgründung (mit Schwerpunkt auf Risiken, Chancen oder der Erfüllung von Nachhaltigkeitszielen)
Lösungen:
> Nutzung des PI Ambition Level Konzepts zur Festlegung von Gesamtinvestitionsstrategien

> Festlegung von Nachhaltigkeitszielen auf Fondsebene auf der Grundlage des PI Referenzpfad™

Ziel: Integration von Nachhaltigkeit/ESG in Investitionsentscheidungen
Herausforderung: Sicherstellung der Integration von Nachhaltigkeit/ESG in den gesamten Investitionslebenszyklus, während die vorhandenen ESG-Daten meist unvollständig sind und viele Informationen fehlen
Lösungen:
> Identifizieren und schließen Sie Datenlücken in Ihrem Portfolio hinsichtlich der KPIs von PI Referenzpfad™ mithilfe der KI-gestützten Datenmodellierung von PI

> Durchführung eines (externen) Strategie-Stresstests/einer Due Diligence-Prüfung durch Identifizierung und Bewertung potenzieller Investitionen im Hinblick auf ihre Übereinstimmung mit den allgemeinen Nachhaltigkeitszielen des/der Vermögensinhaber(s) oder des/der Fonds, Bewertung der Wirkungen des Zielunternehmens, der damit verbundenen Risiken und Chancen sowie der Lücken in seiner Nachhaltigkeitsstrategie

> Bewertung der aktuellen Nachhaltigkeitsleistung potenzieller Investitionen anhand von Wirkungs-Level Metriken

> Führen Sie eine vorausschauende Wirkungsprognose für den Investitionszyklus durch und berechnen Sie dabei den Net Present Impact® (NPI®)

> Integrieren Sie Bewertung und Preisgestaltung, indem Sie die quantifizierten gesellschaftlichen Wirkungen von Investitionen nutzen, um Premiumpreise zu rechtfertigen und Bewertungen auf der Grundlage von Nachhaltigkeitsrisiken und -chancen anzupassen, indem Sie die integrierte ESGF-Risiko- und Chancenbewertung nutzen, um nachhaltigkeitsbezogene Risiken und Chancen in Ihre Bewertungen zu integrieren (NPV, Sharpe-Ratio usw.)

Ziel: Aktive Überwachung und Management von Nachhaltigkeits-/ESG-Wirkungen, -Risiken und -Chancen (d.h. kontinuierliches Nachhaltigkeits-/ESG-Datenmanagement)
Herausforderung: Zugang zu zuverlässigen und aktuellen Daten über die Nachhaltigkeit/ESG-Wirkungen Ihres Portfolios
Lösungen:
Für den Fall, dass Ihr bestehendes Portfolio bewertet werden muss:

> Hochrangige Prognosen zu den Wirkungen für die einzelnen Branchen:

> Bewerten Sie die aktuellen und prognostizierten Wirkungsgrade der Branchen in Ihrem Portfolio anhand der Trends Ihres Portfolios und ermitteln Sie, inwieweit diese im Vergleich zu wissenschaftlich fundierten Zielen (d. h. dem PI Referenzpfad™) und Branchendurchschnitten „auf Kurs“ sind, indem Sie den Wirkungsgrad für die aktuelle Situation und den Net Present Impact® (NPI®) für die prognostizierten Wirkungsgrade in Prozent oder Punkten heranziehen

> Identifizierung potenzieller Risiken und Chancen sowie Branchen, die in der PI® Strategie-Matrix weiter bewertet werden

> Detaillierte Vorhersage der Wirkungs-Leveln für die einzelnen Vermögenswerte:

> Aktualisieren Sie die prognostizierten Wirkungsgrade ausgewählter Portfoliounternehmen auf der Grundlage bestehender Pläne, Ziele und Trends und ermitteln Sie, inwieweit ausgewählte Portfoliounternehmen im Vergleich zu wissenschaftlich fundierten Zielen (d. h. dem PI Referenzpfad™) „auf Kurs“ sind, indem Sie den Wirkungsgrad für die aktuelle Situation und den Net Present Impact® (NPI®) für die prognostizierten Wirkungsgrade in Prozent oder Punkten aktualisieren

> Identifizierung oder Validierung von Risiken und Chancen und Festlegung von Investitions- und Engagementstrategien in der PI® Strategie-Matrix

> Durchführung von Wirkungs-Level Benchmarks, um die Leistung der Beteiligungsunternehmen sektorübergreifend und im Vergleich zu anderen Unternehmen zu vergleichen (um Investitionsmöglichkeiten und Engagementstrategien zu ermitteln)

Falls Ihr bestehendes Portfolio bereits bewertet wurde:

> Umsetzung von Engagement-Strategien mit Beteiligungsunternehmen auf der Grundlage ihrer Wirkungs-Leveln unter Verwendung des Strategie-Stresstests (extern)/Due Diligence

> Festlegung integrierter Nachhaltigkeitsziele für das Portfolio, d. h. eines Ziels, das sich an den nicht finanziellen Kennzahlen der einzelnen Portfoliounternehmen orientiert

> Kontinuierliche Aktualisierung der Fondsstrategien unter Berücksichtigung von Wirkungen, Risiken, Chancen und Ambitionen, um sie an die sich entwickelnden Nachhaltigkeitsstandards anzupassen und gleichzeitig die finanzielle Leistungsfähigkeit zu erhalten

> Implementierung integrierter Entscheidungsprozesse auf der Ebene der Anlagen, indem Investitionsentscheidungen und die Neugewichtung des Produkt-/Dienstleistungsportfolios der Anlage auf der Grundlage der Nachhaltigkeitswirkungen und der finanziellen KPIs in der PI® Strategie-Matrix getroffen werden

> Überwachung: Verfolgen Sie den Fortschritt, indem Sie die erwarteten Wirkungs-Levels mit der erreichten Leistung Ihres gesamten Portfolios in der PI® Strategie-Matrix vergleichen und gleichzeitig die von Ihnen initiierten Aktivitäten und Maßnahmen verfolgen (für den Fall, dass Sie Ihre Investoren-Wirkung überwachen und berichten möchten)

Ziel: Bericht über Nachhaltigkeitsergebnisse für Investoren
Herausforderung: Erfüllung der unterschiedlichen Erwartungen der Anleger an die Nachhaltigkeits-/ESG-Berichterstattung
Lösungen:
> Nutzen Sie die auf dem Nachhaltigkeitskontext basierenden KPIs von PI für eine standardisierte Berichterstattung über das gesamte Portfolio, indem Sie Wirkungs-Levels für eine klare Kommunikation des aktuellen Nachhaltigkeits-Wirkungs-Levels Ihres Portfolios nutzen

> Nutzung von NPT® und NPI®, um zukunftsweisende Nachhaltigkeitsstrategien und die Ausrichtung an wissenschaftlich fundierten Zielen zu demonstrieren und den unterschiedlichen Anforderungen der Investoren an die Berichterstattung gerecht zu werden

Ziel: Kontinuierliche Verbesserung der ESG-Wirkungen und der Strategie der einzelnen Beteiligungsunternehmen
Herausforderung: Balance zwischen der finanziellen Leistung der Beteiligungsunternehmen und ESG-Prioritäten
Lösung:
> Engagieren Sie sich bei Portfoliounternehmen und nutzen Sie Ihre Erkenntnisse über die Wirkungs-Leveln und Lücken für ein strategisches Nachhaltigkeitsmanagement, das zu Ihnen passt

Ziel: Berücksichtigung von Nachhaltigkeits-/ESG-Faktoren bei Ausstiegsstrategien für einzelne Vermögenswerte oder einen Gesamtfonds
Herausforderung: Den richtigen Zeitpunkt für eine Desinvestition bestimmen. Quantifizierung der Wirkungs-Veränderung während der Haltedauer und auf Wunsch des Anteils des Investors daran sowie der prognostizierten Wirkungen (NPI®)
Lösungen:
> Informieren Sie sich über Desinvestitionsentscheidungen und die Neuausrichtung des Portfolios auf der Grundlage von Wirkungen und finanziellen KPIs in der PI®-Strategiematrix

> Durchführung eines abschließenden Strategie-Stresstests (extern)/Due Diligence zur Bewertung von Verbesserungen während der Haltedauer durch Berechnung der Veränderung der Wirkungen

> Verwendung von NPI® bei der Bewertung von Exits, um potenziellen Käufern konkrete aktuelle und prognostizierte Wirkungen aufzuzeigen und den integrierten Wert- und Bewertungsansatz zu nutzen, um Premiumpreise auf der Grundlage quantifizierter Wirkungen zu rechtfertigen

Themen und Indikatoren des PI-Rahmenwerks zur Wirkungsbilanzierung

Die Themen umfassten:

  • Klima
  • Wasser
  • Biodiversität (Natur)
  • Gesundheit
  • Soziales
  • Fiskalische Beiträge
Jedes Thema wiederum hat seinen eigenen Satz an Indikatoren (siehe Schieberegler rechts)

Indikatoren

The PI Reference Path™ (PRP) for climate enables science-based measurement and benchmarking of positive and negative climate impacts.
The PI Reference Path™ (PRP) for water enables science-based measurement and benchmarking of positive and negative water impacts.
The PI Reference Path™ (PRP) for biodiversity enables science-based measurement and benchmarking of positive and negative biodiversity impacts.
The PI Reference Path™ (PRP) for health enables science-based measurement and benchmarking of positive and negative health impacts.
The PI Reference Path™ (PRP) for social matters enables science-based measurement and benchmarking of positive and negative social impacts.
The PI Reference Path™ (PRP) for fiscal contributions enables science-based measurement and benchmarking of positive and negative fiscal impacts.

Die aktuellen und zukünftigen Wirkungen von Investitionen messen

Unser Tool bewertet sowohl aktuelle als auch zukünftige Wirkungen Ihrer Investitionen – in den Bereichen Klima, Wasser, Biodiversität, Gesundheit, Soziales und fiskale Auswirkungen.

  • Aktuelle Wirkungen die tatsächlichen Wirkungen Ihrer Investitionen in den letzten Jahren aufzeigen
  • Zukünftige Wirkungen Projizieren Sie die Performance Ihrer Investitionen auf der Grundlage von Trends, Zielen und geplanten Maßnahmen von Ihnen und Ihren Investments.

Alle Wirkungen werden zunächst quantifiziert – in absoluten Werten, Prozentangaben oder Wirkungs-Punkten™ – und anschließend in klare Leistungsstufen übersetzt. Dadurch werden komplexe Wirkungsdaten verständlich, umsetzbar und leicht vergleichbar werden.

Die 4 Wirkungs-KPIs von PI: Zusammen geben diese vier KPIs Aufschluss über die aktuelle Leistung, die zukünftige Leistung, zeitliche Lücken und den Klimadruck.

AKTUELLE WIRKUNGEN Ihrer Investitionen – in % und Punkten/T€

Aktuelle Wirkungen zeigen, wie Ihre Investitionen heute im Vergleich zum erwarteten Niveau für das laufende Jahr abschneidet – sowohl in Prozent und Wirkungs-Punkten™.
Sie quantifizieren, wie nah Ihre aktuellen Aktivitäten an einer vollständigen Ausrichtung auf den PI Referenzpfad™sind. Sie zeigen:

  • Leistung in Prozent (−X % bis +X %) und in Impact Points™ (P/K€), wobei 0 = vollständige Übereinstimmung
  • Gewichten Wirkungen gemäß ihrer Schwere, sodass schwerwiegendere Folgen (z. B. ein Todesfall gegenüber einer Verletzung) einen größeren Einfluss haben.
  • Übersetzen Sie Wirkungslücken in Zeit – „Fortschrittsjahre“ zeigen, wie viele Zieljahre die Leistung vor oder hinter dem Plan liegt (siehe nächste Registerkarten).
  • heben Stärken und Lücken hervorund helfen Sie Ihnen dabei, Prioritäten zu setzen, was am wichtigsten ist
  • Gesamtergebnisse across six topics: climate, water, nature, health, social, and fiscal
  • Ermöglichen ein Benchmarking über Sektoren, Anlageklassen und Produkte der Finanzdienstleistungsbranche hinweg

Nach der Quantifizierung der aktuellen Auswirkungen wird die Nachhaltigkeitsleistung jeder Investition in drei Wirkungsstufen eingeteilt: hoch, mittel, oder niedrig.

Diese Wirkungsstufen zeigen, wie Ihre Investitionen im Vergleich zum PI Referenzpfad™ und zum globalen Durchschnittabschneiden, und lassen auf einen Blick erkennen, ob sie führend sind, auf Kurs liegen, oder oder hinterherhinken.

The CURRENT Impacts of the DAX 40 show overall negative impacts of -44 Impact Points/K€ revenue (-41%), covering operations + upstream for all indicators of the six topics while estimating missing data to ensure a complete picture

Verbleibende Klimajahre – für aktuelle und zukünftige Wirkungen

Verbleibende Klimajahre zeigt, wie viele Jahre noch verbleiben, bis das globale 1,5 °C-Kohlenstoffbudget aufgebraucht ist – und setzt Emissionen in Zeit um. Er:

  • Beantwortet die Frage: Wie viele Jahre verbleiben noch, bis das globale Treibhausgasbudget zur Begrenzung der Erwärmung auf 1,5 °C aufgebraucht ist, wenn jeder die gleichen Treibhausgasemissionen wie Ihre Organisation, Ihre Investments oder Ihr Produkt hätte?
  • Kann für aktuelle Wirkungen (wenn die heutigen Emissionen konstant blieben) oder für künftige Wirkungen (basierend auf prognostizierten Trends und Zielen) berechnet werden.
  • Wenn die globalen Emissionen auf dem heutigen Niveau bleiben, würde die Welt das 1,5 °C-Budget in etwa ~12.4 Jahre.

Dieser KPI ergänzt unsere Wirkungs-KPIs und zeigt, wie sich Emissionen in der verbleibenden Zeit innerhalb des globalen 1,5 °C-Budgets niederschlagen.

The Climate Years Left KPI translates corporate emissions into time left within the global 1.5 °C budget. The DAX 40 average from 2025 to 2050 is ≈ 1 year. The PI Impact Accounting Framework, Das PI Rahmenwerk zur Wirkungsbilanzierung

Fortschrittsjahre – um wie viel aktuelle und zukünftige Wirkungen dem Referenzpfad voraus sind oder hinterherhinken

Die Fortschrittsjahre zeigen, um wie viele Zieljahre die Leistung vor oder hinter dem Plan liegt – und wandelt damit Wirkungslücken in Zeit um.

Fortschrittsjahre – für aktuelle und zukünftige Wirkungen

  • Aktuelle Wirkungen (Fortschrittsjahre):
    Zeigen Sie auf, um wie viel die aktuelle Leistung jedes Indikators über oder unter dem Jahresziel liegt – ausgedrückt in Zieljahren.
    Positiv = Vorsprung, negativ = Rückstand
    Das Gesamtergebnis fasst alle Indikatoren zu einem einzigen gewichteten Durchschnitt der „Fortschrittsjahre“ zusammen, wobei deren Wirkungsstärke (Punkte/T€) als Gewichte herangezogen wird.
    Es zeigt, wie weit die Organisation insgesamt in Bezug auf die Nachhaltigkeitsziele in der Zeit vor oder hinter dem Plan liegt..
  • Künftige Wirkungen (Fortschrittsjahre):
    Zeigen Sie die durchschnittliche Zeitdifferenz zwischen der prognostizierten Leistung und dem Zielpfad über den Prognosehorizont (z. B. 2025–2050).
    Berechnet als einfacher, nicht diskontierter Durchschnitt der jährlichen Fortschrittsjahre:
    positiv = Vorsprung, negativ = Rückstand

Zusammen ergänzen diese KPIs unsere Wirkungs-KPIs – sie übersetzen Leistungs- und Zielabweichungen in Zeit.

ZUKÜNFTIGE WIRKUNGEN (NPI®) – in % und Wirkungs-Punkte™

Net Present Impact® (NPI®) ist ein zukunftsorientierter KPI, der künftige Wirkungen Ihrer Organisation prognostiziert und diese sowohl in Prozent und Wirkungs-Punkten™ausgedrückt und auf den heutigen Tag abgezinst darstellt.
Ähnlich wie der Net Present Value (NPV)gewichtet er kurzfristige Maßnahmen stärker und langfristige Ziele ohne klare Meilensteine weniger stark. Er:

  • Diskontiert zukünftige Wirkungen (z. B. 2025–2050) auf Barwerte und gleicht sie mit dem PI Referenzpfad™ ab
  • Drückt die Ergebnisse in Prozent (−X % bis +X %) und Wirkungs-Punkte™ (Punkte/T€), wobei 0 = vollständige Übereinstimmung
  • Gewichtet die Ergebnisse über einen bestimmten Zeitraumund belohnt konsistente kurzfristige Fortschritte und realistische langfristige Ziele
  • Ermöglicht Benchmarking über Sektoren, Aktivitäten, Produkte und Wertschöpfungsketten hinweg
  • Unterstützt das Zielmanagement – Benchmarking von Ambitionen, Identifizierung von Lücken und Festlegung von Impact-Ambition-Stufen (Hoch / Mittel / Niedrig)
  • Verwendet eine offene Skala, die sowohl positive als auch negative Netto-Wirkungen erfasst

Durch die Umrechnung der langfristigen Performance in zeitgewichtete Prozentsätze und diskontierte Wirkungs-Punkte™bietet der NPI® eine glaubwürdige und vergleichbare Darstellung der erwarteten zukünftigen Wirkungen – und schafft so eine klare Brücke zwischen Nachhaltigkeitsperformance und finanziellen Entscheidungen.

Future Impacts (NPI®) in % are calculated by dividing the Net Present Impact (NPI®) by the expected impacts under the PI Reference Path™ (PRP) over the same period.
Future Impacts (NPI®) in Impact Points™ are calculated by subtracting the expected impacts under the PI Reference Path™ (PRP) from projected future impacts over the analysis period. If projected impacts are better than the reference path, the result is positive; if projected impacts are worse, the resulting Net Present Impact (NPI®) value is negative.
Finanzierungs-Wirkungs-Ambitions-Level

Sobald die aktuellen und zukünftigen Auswirkungen Ihrer Investitionen quantifiziert sind, werden die Ergebnisse in three main Investment Impact Ambition Levels eingeteilt: hoch, mittel oder niedrig.

Auf diese Weise können Sie Ihre Investitionsaktivitäten messen, vergleichen und an der von Ihnen angestrebten Ambitionsstufe ausrichten , wodurch Sie einen klaren Maßstab für Strategie und Leistung erhalten.

Three main Investment Impact Ambition Levels: High Investment Impact Ambition: the impacts of your investments are net positive; investment performance exceeds the PI Reference Path™ (Very High: also outperforming the industry average). Medium Investment Impact Ambition: the impacts of your investments are net negative, but investment performance improves faster than the global business-as-usual trajectory (Medium-High: also outperforming the industry average). Low Investment Impact Ambition: the impacts of your investments remain net negative and investment performance is below the global business-as-usual trajectory, but still better than the sector average. Existing variations for no Investment Impact Ambition: Impact-/Greenwashing: allegedly “positive” impacts. No Investment Impact Ambition: impacts are not known or not considered.

Wie wir Sie auf Ihrem Weg zu mehr Wirkung unterstützen

Wirkungsanalyse auf Portfolioebene

Verschaffen Sie sich einen klaren Überblick darüber, wo sich die positiven und negativen Wirkungen Ihres Portfolios sowie die damit verbundenen Datenlücken konzentrieren. Mithilfe von „Spend-to-Impact“-Analysen und standardisierten Daten erkennen Sie, welche Positionen den größten ökologischen Fußabdruck verursachen und wo Maßnahmen zur verantwortungsvollen Unternehmensführung oder eine Umschichtung von Kapital den größten Unterschied bewirken.

Bedeutung der Wirkungen für Investitionsentscheidungen

Ermitteln Sie die Nachhaltigkeitsthemen, die die Anlageperformance tatsächlich beeinflussen. Unsere wissenschaftlich fundierten Schwellenwerte zeigen automatisch auf, welche Themen innerhalb einzelner Sektoren und branchenübergreifend von Bedeutung sind. Ein Vergleich mit Branchendurchschnitten ergänzt die gezieltere Ausrichtung der Anlagen und die Prioritäten beim Engagement.

Einbindung in Anlageprozesse

Integrieren Sie Wirkungsindikatoren direkt in die Investitionsprozesse – vom Screening über die Due Diligence bis hin zur Überwachung nach der Investition. Dies gewährleistet eine einheitliche Bewertung der Nachhaltigkeitsleistung neben den traditionellen Finanzkennzahlen.

Strategie für aktives Engagement und Mitbestimmung

Konzentrieren Sie sich auf die Bereiche, in denen es am wichtigsten ist. Datengestützte Erkenntnisse ordnen die Bestände nach ihrem Potenzial zur Steigerung der Wirkung und zum Risikomanagement ein und bieten (Stewardship-)Teams klare Eskalationswege sowie messbare Fortschrittsindikatoren.

Anlegerberichterstattung und Compliance

Erstellen Sie glaubwürdige, prüfungsfähige Offenlegungen, die den Anforderungen der CSRD, der SFDR und der institutionellen Berichterstattung entsprechen. Transparente Daten und prägnante Erläuterungen stärken das Vertrauen der Anleger und unterstützen Gespräche zur Kapitalbeschaffung.

Wirkungs-Wesentlichkeit

Wirkungs-Wesentlichkeit messbar gemacht

Die Bewertung der Wesentlichkeit von Wirkungen bildet die Grundlage jeder Nachhaltigkeitsstrategie und -governance. Wir kombinieren quantitative Ansätze mit realistischen Stakeholder-Beiträgen, um die positiven und negativen Wirkungen Ihres Unternehmens und Ihrer Investitionen auf Gesellschaft und Umwelt zu bewerten.

Our fact-based double materiality matrix shows how we can apply our science-based thresholds onto any impact materiality scale, giving you clear objective results on your impact material topics (C and A) as well as a fact-based process to determine your financial material topics (A and B).

Unsere Methodik umfasst:

  • Bewertung auf einer von Ihnen gewählten Skala, auf der wir unsere wissenschaftsbasierten Schwellenwerte für Klima, Wasser, Natur und soziale Themen auf den von Ihnen gewählten Grenzwert abbilden.
  • Integration der Wahrnehmung von Interessensträgern und Expertenmeinungen
  • Maßgeschneiderter Ansatz, der am besten zum Reifegrad Ihrer Prozesse zur Ermittlung der Wesentlichkeit Ihrer Wirkungen passt
  • Anpassung an die Anforderungen der doppelten (CSRD) und nützlicher Beitrag zu der einfachen Wesentlichkeitsanforderung der IFRS

Dadurch wird sichergestellt, dass Ihre Bewertung der Wesentlichkeit von Wirkungen nicht nur konform (falls relevant), sondern auch aussagekräftig ist. Sie hilft Ihnen dabei, Maßnahmen zu priorisieren, Ressourcen zuzuweisen und glaubwürdig zu kommunizieren.

Nach CSRD sind nicht nur fehlende wesentliche Wirkungen, sondern auch die Berichterstattung über nicht wesentliche Themen nicht konform. Wir helfen Ihnen dabei, alles richtig zu machen – worauf Sie sich konzentrieren sollten – und darüber hinauszugehen.