Wert & Risiko

für Organisationen, Investitionen und Projekte

Verstehen Sie, wie gesellschaftliche Wirkungen Ihre Finanzen beeinflussen – und was Sie diesbezüglich tun können

Wirkungen können Werte schaffen und erhalten oder sie mindern.Wir helfen Ihnen dabei, sowohl rückblickende Finanzergebnisse und zukunftsorientierte Chancen-/Risikoszenarienzu analysieren, damit Sie Ihre Strategie entsprechend gestalten können.

⚠️ Hier konzentrieren wir uns ausschließlich auf die finanziellen Effekte auf Ihr Unternehmen oder Ihre Investitionen. Wir berücksichtigen weder monetäre Auswirkungen auf die Gesellschaft noch gehen wir davon aus, dass externe Effekte automatisch internalisiert werden (z. B. indem wir einfach die „sozialen Kosten von Kohlenstoff“ als Kostenposition in Ihrer Buchhaltung aufführen).

Sustainability/impacts can make a positive contribution to value, reduce risks, but also lead to new costs and risks.

Bestimmen Sie Wert und Risiko durch Wirkungen

Das PI Wert & Risiko Rahmenwerk

Entdecken Sie das weltweit erste umfassende und integrierte IRO- Rahmenwerk, mit dem Sie tatsächliche finanzielle Effekte, Risiken, Chancen und den ROI von Maßnahmen quantifizieren können, die durch Wirkungen bestimmt werden

Tatsächliche finanzielle Effekte 

Quantifizierung der Effekte von Nachhaltigkeit auf Ihre Gewinn- und Verlustrechnung und Bilanz durch Wertschöpfung und Werterhalt

Identifizieren und bewerten Sie Risiken und den ROI von Maßnahmen zur Risikominderung

Identifizieren, bewerten und quantifizieren Sie finanzielle Risiken, die durch Wirkungen verursacht werden, sowie die Kapitalrendite von Maßnahmen zur Risikominderung (Werterhalt)

Identifizieren und bewerten Sie Chancen

Identifizieren Sie Innovations- und Wachstumspotenziale durch Nachhaltigkeit (Wertschöpfung)

Finanzielle Wesentlichkeit

Wenden Sie einen innovativen Ansatz zur Bewertung der finanziellen Wesentlichkeit von Nachhaltigkeitsthemen an, der auf den Reifegrad Ihrer Prozesse abgestimmt ist (dieser liefert in Verbindung mit unserer Wesentlichkeitsbewertung von Wirkungen die besten Ergebnisse).

Das PI Wert & Risiko Rahmenwerk

From Impacts to P&L: turning risks and opportunities into value and actionable insights

Das PI Wert & Risiko Rahmenwerk verbindet gesellschaftliche Wirkungen mit finanziellen Effekten. Es hilft Ihnen zu verstehen:

  • Wie sich Wirkungen bereits auf Ihre Finanzergebnisse ausgewirkt haben

  • wo zukünftige Chancen und Risiken liegen
  • und welche Maßnahmen einen echten ROI erzielen

Entdecken Sie das Rahmenwerk in drei Schritten:

The PI Value & Risk Framework supports you in accounting for the actual financial effects through impacts/sustainability.
The PI Value & Risk Framework supports you in accounting for the actual financial effects through impacts/sustainability.
The PI Value & Risk Framework supports you in evaluating the risks, opportunities and the direct & indirect value contributions through impacts/sustainability.

Folie 1: Vergangene und eingetretene Effekte

Jeder Plan unterliegt Chancen und Risiken. Unser Rahmenwerk hilft dabei, diese Abweichungen transparent zu machen – indem es aufzeigt, wie sie sich zu einem Nettoeffekt zusammenfügen..

Folie 2: Quantifizierungsbeispiel

Finanzielle Effekte sind messbar. Indem wir Gewinne, Verluste und Einsparungen bei Einnahmen, Kosten und Gewinnen verfolgen, wandeln wir Wirkungen in konkrete finanzielle Ergebnisse um, die für Entscheidungsträger von Bedeutung sind.

Folie 3: Risiko, Chance und ROI messen

Unser Rahmenwerk zeigt, ob und wie Maßnahmen zur Wertschöpfung beitragen. Es hilft bei der Bewertung potenzieller Risikominderungen und Wachstumseffekte – und macht so den ROI von Wirkungsmaßnahmen sichtbar und vergleichbar.

Dies ermöglicht es Organisationen, von einer reaktiven Berichterstattung zu einer proaktiven Finanzplanung überzugehen. Ob es sich um gestrandete Vermögenswerte aufgrund von Umweltrisiken oder um Einkommensgewinne aus nachhaltigen Innovationen handelt, wir ermöglichen Ihnen, das Wesentliche zu quantifizieren.

Tatsächliche finanzielle Effekte

Nachhaltigkeit ist nicht mehr abstrakt – sie spiegelt sich in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung und Ihrer Bilanz wider

Unsere PI-Datenbank zu finanziellen Effekten ordnet Hunderte von Nachhaltigkeitsthemen 18 Arten von finanziellen Effekten zu, die sich aus vier finanziellen Auslösern ergeben (Entscheidungen von Stakeholdern in der Wertschöpfungskette, Entscheidungen von Standardsettern, öffentliche Wahrnehmung und systembasierte Auslöser). Zu den Arten von finanziellen Effekten zählen Veränderungen bei den Betriebsausgaben, der Bewertung von Vermögenswerten, der Abschreibung, den Kapitalkosten und den Einnahmequellen.

Beispiel für finanzielle Effekte der Nachhaltigkeit

Climate Change as a financial risk: Case Study Year 0
Climate Change as a financial risk: Case Study Year 1
Climate Change as a financial risk: What happened in-between: Revenue: a key customer requested a product carbon footprint, and the company couldn’t provide this. The company loses the project (-10), but gains additional revenue with other customers (+5) COGS: decreased proportional to revenue decrease Capital costs: capital providers price in the carbon risk as the company fails to report and manage their GHG footprint (-4), however, others provide a cheaper refinancing (+1) Profit: the carbon impact on profits are -14 plus the other effects (+6) result in a net loss of -4

Durch die Analyse der Ursache-Wirkungs-Kette zwischen Wirkungen und finanziellen Effekten helfen wir Unternehmen zu verstehen:

  • Welche Nachhaltigkeitsthemen bereits Effekte auf die finanzielle Performance haben und wo sie in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung und Bilanz zu finden sind
  • Wie sich künftige Wirkungen auf Kostenstrukturen, Vermögenswerte, Einnahmen oder Gewinne auswirken können
  • Welche Nachhaltigkeitsstrategie am besten zu Ihrem Profil hinsichtlich Wirkungen, Risiken und Chancen (IRO) passt – von Regulierungsorientiert über Pragmatisch und Strategisch bis hin zu Nachhaltigkeitsgetrieben

Dies ermöglicht es Organisationen, von einer reaktiven Berichterstattung zu einer proaktiven Finanzplanung überzugehen. Ob es sich um gestrandete Vermögenswerte aufgrund von Umweltrisiken oder um Einkommensgewinne aus nachhaltigen Innovationen handelt, wir ermöglichen Ihnen, das Wesentliche zu quantifizieren.

Risiken und ROI der Risikominderung: Werterhalt

Kennen Sie Ihre Risiken, verstehen Sie Ihre Handlungen

Nachhaltigkeitsrisiken werden immer wichtiger, und unabhängige Gremien, Investoren und sogar Aufsichtsbehörden erwarten von Organisationen, dass sie diese Risiken managen.

PI’s approach to an integrated ESG risk assessment
PI’s approach to an integrated ESG risk assessment – risks by dimension

Unser innovativer Ansatz hilft Ihnen dabei:

  • Identifizieren und quantifizieren Sie beispielsweise rechtliche, haftungsbezogene, strategische, Übergangs- und Reputationsrisiken
  • Bewerten Sie die finanzielle Rendite von Risikominderungsstrategien, wie z. B. den Wechsel zu anderen Lieferanten aufgrund von Produkt- und Materialengpässen in der Lieferkette
  • die Bruttorisiken (Kosten) von Untätigkeit zu verstehen und verpasster strategischer Chancen

Wir gehen über qualitative Risikoregister hinaus. Unsere Tools verknüpfen Nachhaltigkeitsthemen mit Finanzkennzahlen, sodass Sie Investitionen in Risikominderungsmaßnahmen mit klaren ROI-Prognosen belegen können und gleichzeitig einen praktikablen Ansatz für den Umgang mit Hunderten von Risiken erhalten.

Unsere Bewertungen sind alle CSRD- und IFRS-konform und gehen darüber hinaus, indem sie umsetzbare Erkenntnisse liefern und nicht nur Berichte erstellen.

Chancen identifizieren und bewerten: Wertschöpfung

Nachhaltigkeit kann ein Motor für Produktivität und Wachstum sein

Das Management von Nachhaltigkeitsrisiken ist zwar unerlässlich, doch bietet Nachhaltigkeit auch Chancen für Innovation, Effizienz und Marktführerschaft.

Impacts value creation assessment (1/6): impact actions overview
Impacts value creation assessment (2/6): adding positive impacts
impacts value creation assessment (3/6): Adding +/- indirect effects
impacts value creation assessment (4/6):  net indirect effects
impacts value creation assessment (5/6): corrected NPV & ranking
impacts value creation assessment (6/6): higher positive impacts

Wir helfen Ihnen dabei, Folgendes zu identifizieren:

  • Kosteneinsparungen durch Ressourceneffizienz und betriebliche Verbesserungen
  • Umsatzchancen durch nachhaltige Produkte und Dienstleistungen
  • Strategische Vorteile in den Bereichen Markenbildung, Talentgewinnung und Vertrauen der Stakeholder

Unser Ansatz zur Identifizierung und Bewertung von Chancen basiert auf unserem tiefgreifenden Verständnis der finanziellen Chancen, die mit Nachhaltigkeitsaspekten verbunden sind. Wir zeigen, wie Nachhaltigkeit die Widerstandsfähigkeit des Betriebsergebnisses und das Umsatzwachstum fördern kann.

Nachhaltigkeitschancen sind nicht nur ein Potenzial, sondern auch messbar. Wir helfen Ihnen dabei, Nachhaltigkeitsmaßnahmen mit finanziellen Vorteilen zu verbinden.

Kontinuierliche Überwachung von Wertschutz und Wertschöpfung

Von einmaligen Bewertungen bis hin zu fortlaufenden Erkenntnissen

Nachhaltigkeit ist dynamisch. Was heute wichtig ist, kann sich morgen schon ändern. Unsere Ansätze unterstützen die kontinuierliche Überwachung von:

PI’s approach to an integrated ESG risk assessment: Assessment of the ROI of existing measures
PI’s approach to an integrated ESG risk assessment: Assessment of the marginal benefits of additional measures
  • Der finanziellen Relevanz von Nachhaltigkeitsmaßnahmen im Zeitverlauf
  • Veränderungen der Erwartungen von Stakeholdern und regulatorischen Anforderungen
  • Aufkommenden Risiken und Chancen entlang Ihrer Wertschöpfungsketten
  • Überwachung Ihrer absoluten und marginalen Wertschöpfung und, falls relevant, Ihrer absoluten und marginalen Wirkungen

Dies ermöglicht es Organisationen, agil zu bleiben, ihre Strategien aufeinander abzustimmen und die Compliance aufrechtzuerhalten. Unsere Überwachungstools lassen sich in Ihre bestehenden Systeme integrieren und liefern Echtzeit-Einblicke und Trendanalysen.

Stellen Sie sich das wie einen Nachhaltigkeitsradar vor: immer eingeschaltet, immer relevant.

Finanzieller Wesentlichkeits-Ansatz

Finanzielle Wesentlichkeit messbar gemacht

Bewertungen der finanziellen Wesentlichkeit bilden die Grundlage jeder (Nachhaltigkeits-)Strategie und Governance. Wir verbinden quantitative Ansätze zur Wirkungswesentlichkeit mit unserem Fachwissen darüber, wie diese bereits finanziell wesentlich sind oder werden können, und mit realistischen Beiträgen von Stakeholdern und Experten auf Ihrer Seite, um zu bewerten, wie sich Nachhaltigkeitsthemen auf Ihre finanzielle Performance auswirken.

The aggregated view of PI’s Materiality Matrix presents the outcomes of a detailed materiality assessment in up to three dimensions.
The assessment of financial materiality typically also contains the change in relevance over time, also referred to as dynamic materiality.

Unsere Methodik umfasst:

  • Bewertung auf einer von Ihnen gewählten Skala, wobei wir Ihnen helfen, die Risikobereitschaft Ihres CFO in den Grenzwert für die finanzielle Wesentlichkeit zu übersetzen
  • Integration der Wahrnehmung von Interessensträgern und Expertenmeinungen
  • Maßgeschneiderter Ansatz, der am besten zum Reifegrad Ihrer Prozesse zur finanziellen Wesentlichkeit passt
  • Einhaltung der geltenden Anforderungen, den doppelten Wesentlichkeitsanforderungen der CSRD oder der einfachen Wesentlichkeitsanforderung der IFRS

Dadurch wird sichergestellt, dass Ihre Bewertung der finanziellen Wesentlichkeit nicht nur Ihren gesetzlichen und (falls relevant) Ihren Nachhaltigkeitsberichterstattungsanforderungen entspricht, sondern auch aussagekräftig ist. Sie hilft Ihnen, Maßnahmen zu priorisieren, Ressourcen zuzuweisen und selbstsicher zu kommunizieren.

Nach der CSRD ist nicht nur das Auslassen wesentlicher Wirkungen, sondern auch die Berichterstattung über nicht wesentliche Themen nicht erlaubt. Wir helfen Ihnen, das Richtige zu tun – worauf Sie sich konzentrieren sollten – und darüber hinauszugehen.

Unsere Nachhaltigkeitstaxonomien

The PI Taxonomy is our proprietary system that we derived from over 800 “unique” sustainability topics, derived from 200+ sustainability reports and 36 frameworks. To date, it consists of four dimensions (environmental, social, governance, holistic), 14 topics, 72 subtopics, and 109 sub-subtopics. It enables:

  • Systematische Identifizierung wesentlicher Themen über alle Dimensionen hinweg
  • Zuordnung jedes Themas zu finanziellen Effekten, Risiken und Chancen
  • Vermeidung von Doppelungen und Übersehen bei der Themenauswahl
  • Einhaltung sowohl der CSRD- als auch der IFRS-Anforderungen

Im Gegensatz zur vordefinierten Liste der CSRD in AR16, die gesetzlich nicht als rechtliches Ankreuzfeld definiert ist, ist unsere Taxonomie allumfassend, konsistenter und spart Ihnen Zeit. Sie unterstützt sowohl die Wesentlichkeitsanalyse als auch die Bewertung der finanziellen Effekten und ist damit ein zentrales Unterscheidungsmerkmal.

Diese umfassende Datenbank verknüpft Nachhaltigkeitsthemen mit ihren potenziellen finanziellen Effekten:

> Hunderte von Nachhaltigkeitsthemen wurden 18 Arten von finanziellen Effekten zugeordnet, die sich aus vier finanziellen Auslösern ergeben (Entscheidungen von Stakeholdern in der Wertschöpfungskette, Entscheidungen von Standardsettern, öffentliche Wahrnehmung und systembasierte Auslöser).

> Zu den Arten von finanziellen Effekten zählen Veränderungen bei den Betriebskosten, der Bewertung von Vermögenswerten, der Abschreibung, den Kapitalkosten und den Einnahmequellen

> Bietet Untersuchungen zu finanziellen Effekten im Zusammenhang mit 200 Nachhaltigkeitsthemen, Unterthemen und Unter-Unterthemen der PI-Themen-Taxonomie.

> Unterstützt doppelte Wesentlichkeitsbewertungen und Risiko-/Chancenbewertungen.

Haben Sie eine Frage oder möchten Sie mit uns zusammenarbeiten?

Bitte kontaktieren Sie uns für weitere Informationen.

Kontakt